【境外(wai)(wai)投資】境內企業(ye)境外(wai)(wai)投資流程 海外(wai)(wai)投資的步驟及注意事(shi)項

境內企業境外投資流程

海外投資的步驟及注意事項

第一步：發改委審批

（一）審批權限問題

2014年5月(yue)8日實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，國家發展改革委員會根據具體情況對境外投資項目分別實行核準或備案管理。

1、關于(yu)核準項目(mu)權限的(de)規定

根據《境外投(tou)資項目(mu)核準和備(bei)案管理辦法》第七條的(de)規(gui)定，中方投(tou)資額10億美元及(ji)以(yi)上的境(jing)外投(tou)資項(xiang)目(mu)，由國家(jia)發展改革(ge)委員會核(he)準(zhun)。涉及(ji)敏感國家(jia)和地區、敏感行業(ye)的境(jing)外投(tou)資項(xiang)目(mu)不分限額，由國家(jia)發展改革(ge)委員會核(he)準(zhun)。其(qi)中，中方投(tou)資額 20 億(yi)美元(yuan)及以上(shang)，并涉及敏(min)感國家(jia)和地區、敏(min)感行業的境(jing)外投資項目，由國家(jia)發展改革委員會提出審核(he)意見報國務院(yuan)核(he)準。

2、關于(yu)備案項(xiang)目權限(xian)的(de)規定(ding)

根據《境外投(tou)資(zi)項目核準(zhun)(zhun)和備案(an)管理(li)辦法》第(di)八(ba)條的規定(ding)，除上述需核準(zhun)(zhun)的項目外，其它境外投(tou)資(zi)項目向發改委備案(an)即可。其中(zhong)(zhong)，中(zhong)(zhong)方投(tou)資(zi)額3億美元及(ji)以上(shang)境外投資項目，由(you)國家(jia)發展(zhan)改革(ge)委(wei)員會備案；中方投資額3億(yi)美元(yuan)以下境(jing)外(wai)投(tou)資項目，由地方發改委備案。

對于(yu)境外投資(zi)項(xiang)目(mu)前期(qi)(qi)工作(zuo)周期(qi)(qi)長、所(suo)需前期(qi)(qi)費(fei)(fei)用規模較大的，如(ru)履約保證金(jin)、保函手(shou)續費(fei)(fei)、中介(jie)服務費(fei)(fei)等，企業可(ke)對項(xiang)目(mu)前期(qi)(qi)費(fei)(fei)用申請核準或(huo)備案。

3、關于信息(xi)報告確(que)認(ren)的規定

根據《境(jing)外投資(zi)項目核準和備案(an)管理辦(ban)法(fa)》第十條的規(gui)定，中(zhong)方(fang)投資(zi)額3億美元及以上(shang)的境外收購(gou)或競標項(xiang)目(mu)，投資主體在對外開展(zhan)實質性工(gong)作之前，應向(xiang)國家發展(zhan)改革(ge)委員(yuan)會(hui)報(bao)送項(xiang)目(mu)信(xin)(xin)息報(bao)告。國家發展(zhan)改革(ge)委員(yuan)會(hui)收到項(xiang)目(mu)信(xin)(xin)息報(bao)告后，對符合國家境外投資政(zheng)策的項(xiang)目(mu)，在7個(ge)工作日內出具確(que)認(ren)函。

（二）項目核準或備案流程(cheng)問(wen)題

1、關于(yu)項目(mu)核準程序(xu)與時限的規定

根據《境(jing)外投資項目(mu)(mu)核準(zhun)和備案管理辦法》第十一條的規(gui)定，需國(guo)(guo)家發展改(gai)革委(wei)(wei)員會核準(zhun)的境(jing)外投資項目(mu)(mu)，首先由國(guo)(guo)內企業(ye)直接向地(di)方(fang)發改(gai)委(wei)(wei)提(ti)交(jiao)項目(mu)(mu)申請報告，由地(di)方(fang)發改(gai)委(wei)(wei)提(ti)出(chu)審核意見后報送(song)國(guo)(guo)家發展改(gai)革委(wei)(wei)員會。

根(gen)據《境外投資(zi)項目核準和備案管理辦法》第十六條的規定，國家發展改革委員會(hui)自(zi)受理項目申請(qing)報告之日起(qi)，對于符(fu)合核準條件(jian)的境外投資(zi)項目在20個工作日內完成核(he)準，或(huo)提出審核(he)意見報國(guo)務院核(he)準。如20個工作(zuo)日(ri)不能(neng)做出核(he)(he)準決定或(huo)提(ti)出審核(he)(he)意(yi)見的(de)，由(you)國(guo)家發展改(gai)革(ge)委(wei)員會負(fu)責(ze)人(ren)批準延(yan)長10個工作(zuo)日(ri)，并(bing)將延(yan)長期限的理由告知申報企業。

2、關(guan)于項目備案程序與時(shi)限(xian)的規定

根(gen)據《境(jing)外(wai)投資項目(mu)核準(zhun)和備案管理(li)辦法》第十九條、第二十一條的規(gui)定，屬(shu)于(yu)國家發(fa)展改(gai)革委員會(hui)備案的項目(mu)，地(di)方(fang)企(qi)業應填報境(jing)外(wai)投資項目(mu)備案申請表及(ji)其附(fu)件，直(zhi)接(jie)提(ti)交地(di)方(fang)發(fa)改(gai)委，由地(di)方(fang)發(fa)改(gai)委報送國家發(fa)展改(gai)革委員會(hui)。國家發(fa)展改(gai)革委員會(hui)在受理(li)備案申請表之日起(qi) 7 個(ge)工作(zuo)日(ri)內(nei)，對符合備案條件的(de)境(jing)(jing)外投資項目出(chu)具(ju)備案通知書。對不(bu)予(yu)備案的(de)境(jing)(jing)外投資項目，國家發展改革(ge)委員(yuan)會將以書面決定的(de)方式通知申報企業(ye)并說明理由。

投資主體(ti)憑核準(zhun)文件或(huo)備案(an)通(tong)知(zhi)書(shu)，依法辦理外匯、海關、出入(ru)境(jing)管理和稅收(shou)等相關手續。

（三）其他注意事項

1、需國家(jia)發(fa)展改(gai)革委(wei)員(yuan)會核準(zhun)或備案的境外(wai)投資項目(mu)，國內企(qi)業在對外(wai)簽署具有最終法律約束效力的文(wen)(wen)(wen)件前，應當取(qu)得國家(jia)發(fa)展改(gai)革委(wei)員(yuan)會出具的核準(zhun)文(wen)(wen)(wen)件或備案通知(zhi)書(shu)；或可在簽署的文(wen)(wen)(wen)件中明確生效條件為依法取(qu)得國家(jia)發(fa)展改(gai)革委(wei)員(yuan)會出具的核準(zhun)文(wen)(wen)(wen)件或備案通知(zhi)書(shu)。

2、 國內企業(ye)需在核(he)準文(wen)件(jian)和(he)備案通知(zhi)書(shu)(shu)的有效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)(qi)完(wan)成相關手(shou)續，其中建設(she)類項(xiang)目核(he)準文(wen)件(jian)和(he)備案通知(zhi)書(shu)(shu)有效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)(qi)為二年，其他項(xiang)目核(he)準文(wen)件(jian)和(he)備案通知(zhi)書(shu)(shu)有效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)(qi)一年。在有效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)(qi)內企業(ye)未能完(wan)成相關手(shou)續的，應在有效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)(qi)屆滿前30個工作(zuo)日(ri)內(nei)申請延(yan)長(chang)有效(xiao)期，以避免因(yin)項目核準文(wen)件或備(bei)案通(tong)知書失效(xiao)而需重新辦理。

（四）法律責任問題

1、關于(yu)項目申請(qing)報告內容失(shi)實的(de)法律責任

根據《管(guan)理辦法》第二十八條(tiao)的(de)規(gui)定，投資(zi)主體(ti)應當對境(jing)外(wai)投資(zi)項(xiang)目申(shen)請(qing)報告或項(xiang)目備案申(shen)請(qing)表及附件(jian)(jian)的(de)真(zhen)實性、合法性負責。投資(zi)主體(ti)在境(jing)外(wai)投資(zi)項(xiang)目申(shen)報過(guo)程中(zhong)違(wei)反法律法規(gui)，隱瞞有關情況或提供(gong)虛假材料的(de)，國家(jia)(jia)發展改革(ge)委員(yuan)會(hui)將不予(yu)受理或不予(yu)核(he)準(zhun)、備案；已經取得核(he)準(zhun)文件(jian)(jian)或備案通知書的(de)，國家(jia)(jia)發展改革(ge)委員(yuan)會(hui)將撤銷核(he)準(zhun)文件(jian)(jian)或備案通知書，并(bing)給(gei)予(yu)警告。

2、關于未依(yi)法(fa)申請核(he)準與備案的法(fa)律責(ze)任

根據《管理辦法》第二(er)十九條(tiao)的規(gui)定(ding)，對(dui)于未依法辦理核(he)準或備案(an)的項(xiang)目，或未按照核(he)準文件或備案(an)通知書內容實施的項(xiang)目，國(guo)家發展改革委(wei)員會將會同有(you)關(guan)部門責(ze)令(ling)國(guo)內企業停止(zhi)項(xiang)目實施，并提請或者(zhe)移交有(you)關(guan)機(ji)關(guan)依法追究有(you)關(guan)責(ze)任人的法律(lv)責(ze)任。

3、關于(yu)未依法(fa)報送(song)項(xiang)目信(xin)息(xi)而開展實質工作的(de)法(fa)律責(ze)任

對于投資主體應(ying)報(bao)送項目信(xin)息報(bao)告(gao)但未(wei)獲得信(xin)息報(bao)告(gao)確認函而對外開展(zhan)實(shi)質性工作(zuo)的(de)(de)，國(guo)家發(fa)展(zhan)改革委員會(hui)將予以(yi)通報(bao)批評，責令(ling)其糾正。對于性質嚴重、給國(guo)家利(li)益造成嚴重損害(hai)的(de)(de)，國(guo)家發(fa)展(zhan)改革委員會(hui)將會(hui)同有關(guan)部門(men)依法進行處罰，并(bing)提請(qing)或者移交有關(guan)機關(guan)依法追究有關(guan)責任人的(de)(de)法律責任。

第二步：商務部審批

2014年10月6日施行的《境外(wai)投(tou)資(zi)管(guan)理(li)辦法》簡化(hua)了行政(zheng)審批，確立了“備(bei)案(an)為主、核準為輔”的新型管(guan)理(li)模(mo)式，進一(yi)步提(ti)升了境外(wai)投(tou)資(zi)的便(bian)利化(hua)，并進一(yi)步提(ti)升了國內企業進行境外(wai)投(tou)資(zi)與(yu)并購的自(zi)主權。

（一）關于審批權限的規定

根據《境外(wai)投資管理辦法》第六條的規定，企業(ye)(ye)境外(wai)投資除(chu)涉及敏(min)感國家和地區、敏(min)感行業(ye)(ye)需實行核準(zhun)外(wai)，其他(ta)情形的境外(wai)投資實行備案(an)管理。

（二）關于審批流程的規定

1、境外投(tou)資備案(an)或核準申請

（1）備案申請(qing)

根據《境外(wai)投資管(guan)理辦(ban)法》第九條的(de)規定，對屬于(yu)備(bei)案情形的(de)境外(wai)投資，中央企(qi)業報(bao)商(shang)務部(bu)備(bei)案；地方企(qi)業報(bao)所在(zai)地省級商(shang)務主管(guan)部(bu)門(men)備(bei)案。 投資主體填寫《境外投資備案表》后，連同企業營業執照復印件分(fen)別報商務主管部(bu)門(men)備案。商務主管部(bu)門(men)應當自(zi)收到《備案表》之(zhi)日(ri)起3個工(gong)作日內予以備案并(bing)頒發《企(qi)業境外投資證(zheng)書(shu)》。

（2）核準(zhun)申請(qing)

根據《境外投資管理辦法》第十條的規定，對屬于核準情形的境外投資，中央企業向商務部提出申請，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。企業申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協議、有關部門對境外投資所涉的(de)屬(shu)于我國限制(zhi)出口(kou)的(de)產品或技術準予出口(kou)的(de)材料等(deng)。

（三）關于(yu)審(shen)批期限的規定(ding)

1、核(he)準期限

根據《境外投資管理辦法》第十一(yi)條、第十二條的(de)規(gui)定，商務(wu)部(bu)核準(zhun)境外投資應當征(zheng)求我駐外使（領）館(guan)（經商處室）意見。商務(wu)部(bu)應當在受理中央(yang)企業核準(zhun)申請后20個(ge)工(gong)作(zuo)(zuo)日內（包含(han)征求(qiu)經商(shang)處意見(jian)的時(shi)間）作(zuo)(zuo)出是否(fou)予以(yi)核準的決定。申請(qing)材(cai)料不(bu)齊全或者不(bu)符合法(fa)定形(xing)式的，商(shang)務部(bu)應當在(zai)3個工作日內一次告知申(shen)請(qing)企業(ye)需要補正的(de)全(quan)部內容。逾(yu)期(qi)不告知的(de)，自收(shou)到申(shen)請(qing)材(cai)料之日起即為受(shou)理。

省級商務主(zhu)管部門應當在受理地方企業(ye)核準申請后對(dui)申請進行初(chu)步審(shen)查，并在15個(ge)工(gong)作(zuo)日內（包含征求經商(shang)處意見的(de)時間）將初步(bu)審查意見和全部(bu)申(shen)(shen)請(qing)材料(liao)報送商(shang)務(wu)部(bu)。申(shen)(shen)請(qing)材料(liao)不齊全或者不符(fu)合法定形式的(de)，省級商(shang)務(wu)主管部(bu)門應當在3個工(gong)作日(ri)內一次告知(zhi)(zhi)申(shen)請(qing)企業需要補正的全部(bu)內容(rong)。逾期不告知(zhi)(zhi)的，自收(shou)到申(shen)請(qing)材(cai)料之日(ri)起(qi)即為受理。商務部(bu)收(shou)到省級商務主管(guan)部(bu)門的初(chu)步審查(cha)意見后(hou)，應當在(zai)15個工作日內做出是否予以核(he)準(zhun)的決定。對予以核(he)準(zhun)的境(jing)外(wai)投資(zi)(zi)，商務部(bu)出具書面核(he)準(zhun)決定并頒發《企(qi)業境(jing)外(wai)投資(zi)(zi)證(zheng)書》。

（四）其他注意事項

1、根據《境(jing)外投資(zi)管理辦法》規定(ding)，自領取《企業(ye)境(jing)外投資(zi)證書(shu)》之(zhi)日起2年內，境(jing)(jing)內企(qi)業(ye)未(wei)在境(jing)(jing)外(wai)開(kai)展投資的，《企(qi)業(ye)境(jing)(jing)外(wai)投資證書》自動(dong)失效。如需再開(kai)展境(jing)(jing)外(wai)投資，應當重新辦(ban)理備案或申請核(he)準。

第三步：外匯登記

在獲得(de)發改委和(he)商務部門的(de)核準(zhun)或備(bei)案文件之后，然(ran)后需(xu)要辦理境外投資外匯登記(ji)。

2015年2月13日，《國家外匯管(guan)理局關于(yu)進(jin)一(yi)步簡化和改進(jin)直接投資外匯管(guan)理政策的通知》（匯發〔2015〕13號(hao)文）（以下簡稱《外匯13號文》）開(kai)始實施。13號文(wen)取消(xiao)了境(jing)外(wai)直接(jie)投資(zi)項(xiang)下外(wai)匯登(deng)記(ji)(ji)核準行(xing)政審批，改由銀行(xing)按照《直接(jie)投資(zi)外(wai)匯業務操作指引(yin)》直接(jie)審核辦理境(jing)外(wai)直接(jie)投資(zi)項(xiang)下外(wai)匯登(deng)記(ji)(ji)。因此(ci)，自2015年6月1日起，外(wai)匯(hui)(hui)局不再負責境外(wai)投(tou)(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)事(shi)項，而只是通過銀行對直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)實施間接(jie)監管。企業可(ke)自行選(xuan)擇注(zhu)冊(ce)地銀行辦理(li)直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)。企業完成直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)后(hou)，再辦理(li)后(hou)續直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)相關賬戶開立、資(zi)金匯(hui)(hui)兌等業務（含利潤(run)、紅利匯(hui)(hui)出或匯(hui)(hui)回(hui)）。

第四步：國資委審批或備案

如海外投資主(zhu)體是國(guo)有(you)企(qi)業(ye)的(de)，則涉及國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)的(de)審(shen)批或備(bei)案。根據(ju)《國(guo)務院國(guo)有(you)資(zi)(zi)產監督管理委(wei)(wei)員會關(guan)于加強(qiang)中央企(qi)業(ye)境(jing)外(wai)(wai)投資(zi)(zi)管理有(you)關(guan)事項(xiang)的(de)通知》第(di)六(liu)條規定，屬于企(qi)業(ye)主(zhu)業(ye)的(de)境(jing)外(wai)(wai)投資(zi)(zi)項(xiang)目要報(bao)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)備(bei)案，非(fei)主(zhu)業(ye)境(jing)外(wai)(wai)投資(zi)(zi)項(xiang)目須報(bao)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)審(shen)核。同時根據(ju)《市(shi)屬國(guo)有(you)企(qi)業(ye)股權投資(zi)(zi)管理暫行規定》第(di)十條規定，國(guo)有(you)企(qi)業(ye)進(jin)行境(jing)外(wai)(wai)股權投資(zi)(zi)和海外(wai)(wai)并購融(rong)資(zi)(zi)跨境(jing)擔保的(de)，應按(an)內部決策程序(xu)審(shen)議，經所(suo)出資(zi)(zi)企(qi)業(ye)審(shen)核后，由所(suo)出資(zi)(zi)企(qi)業(ye)報(bao)市(shi)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)(wei)審(shen)批。