一、什么是孩子信托基金？

兒(er)(er)童(tong)信(xin)托(tuo)基金(jin)的(de)概念最初誕生于(yu)英國，又被稱(cheng)之為嬰兒(er)(er)債(zhai)券或(huo)兒(er)(er)童(tong)儲蓄賬戶，英國政府將頒發一(yi)定數額的(de)款項給(gei)每一(yi)個(ge)新生兒(er)(er)用于(yu)信(xin)托(tuo)投(tou)資，等到(dao)孩子成年以(yi)后就可以(yi)進行支取，用于(yu)未來接受教育、購房或(huo)工(gong)作(zuo)上的(de)資金(jin)需求。

伴隨家(jia)(jia)族信(xin)托(tuo)基(ji)金的(de)大量(liang)設(she)立，產生了眾多通過家(jia)(jia)族信(xin)托(tuo)基(ji)金獲得大量(liang)財富的(de)信(xin)托(tuo)基(ji)金寶貝每年的(de)費用(yong)。當這些寶貝年幼時(shi)，就有一個信(xin)托(tuo)為(wei)他(ta)而設(she)立。一(yi)般先由一(yi)個委托(tuo)人(ren)信任的人(ren)或機構管理，直到(dao)孩子(zi)的年齡足夠大(往往是(shi)18或25歲)，才可(ke)以(yi)參(can)與財(cai)富的管理。

根據英國政府的兒童信(xin)托(tuo)基金政策，凡是在2002年9月以后出生(sheng)的兒(er)童(tong)都能領到嬰兒(er)債券(quan)，最(zui)貧困的家(jia)庭可能會得到500英鎊，然后政府(fu)會在孩子(zi)小(xiao)學和初(chu)中的時候(hou)再進行資金(jin)(jin)補充，而兒童信托基金(jin)(jin)賬戶的投(tou)保(bao)人每(mei)年最多(duo)可投(tou)1200英鎊，在(zai)孩子未滿18歲之前是(shi)不能動用賬戶里的(de)資金。

而在國內(nei)的(de)(de)兒童信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)基金(jin)(jin)屬于(yu)家族信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)基金(jin)(jin)的(de)(de)一(yi)種類(lei)型，由(you)父母在信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)機構進行賬戶的(de)(de)設立(li)，為孩子儲備(bei)下(xia)成年后需要(yao)的(de)(de)生活資(zi)金(jin)(jin)，與英國兒童信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)基金(jin)(jin)最大的(de)(de)不同在于(yu)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)管理方，一(yi)個(ge)(ge)屬于(yu)政府福(fu)利，另一(yi)個(ge)(ge)則屬于(yu)民間機構管理。

二、教育信托基金有什么用？

提(ti)起Trust Fund(信托基金)來(lai)，往(wang)往(wang)人們(men)認為(wei)那是有錢人的(de)事(shi)，實際上普通的(de)工薪階(jie)層家(jia)庭(ting)也(ye)有這個必要。主要的(de)好處有幾方面。

第一，確定孩子的撫養權

人(ren)生無常，萬一我(wo)們夫妻(qi)二人(ren)都發生不測，那我(wo)們兩個孩(hai)子的撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權(quan)就(jiu)是(shi)頭等大事(shi)。如果沒有我(wo)們指(zhi)(zhi)定，孩(hai)子會暫時由(you)法庭指(zhi)(zhi)定人(ren)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)，直到(dao)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)被進一步確定。我(wo)不能想象(xiang)(xiang)法庭會指(zhi)(zhi)定什么人(ren)暫時撫(fu)(fu)養(yang)(yang)我(wo)的孩(hai)子，也(ye)不能想象(xiang)(xiang)最后(hou)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權(quan)會判給誰(shui)。我(wo)們建立生前信托，把撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)確定下來，(候(hou)補撫養人也確定下(xia)來(lai))，這樣萬一(yi)出(chu)事(shi)，孩子立刻按照我們的意(yi)愿有人(ren)長期(qi)照管。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果(guo)沒有生前信托，孩(hai)子沒有成年(nian)，法庭(probate court)會(hui)指定專業人士和(he)律(lv)師(shi)來處理一切，冗(rong)長(chang)的(de)手續(xu)，昂貴的(de)法庭(ting)和(he)律(lv)師(shi)費(fei)用(yong)都要(yao)從(cong)我們的(de)遺產(chan)里(li)邊扣除。萬(wan)一有任何異議，更是打不完的(de)官司。這種費(fei)用(yong)有可能要(yao)很多年(nian)持續(xu)下去，直到(dao)孩子成年(nian)。那(nei)么到(dao)那(nei)時候，恐怕孩子什么都拿不到(dao)，早被律(lv)師(shi)和(he)各(ge)種其他費(fei)用(yong)搞光了(le)。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原(yuan)因則是(shi)信托產品具(ju)有(you)合理(li)的避(bi)稅功效，目(mu)前國家對(dui)于信托獲得的收(shou)益是(shi)否要(yao)繳(jiao)稅還沒有(you)明確(que)規定，而且信托機構在進行托管時是(shi)不會代扣代繳(jiao)的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信托基(ji)金可以有很明確的條款，孩子在未成年時(shi)什么情況可以用遺產(chan)里邊的錢，然(ran)后(hou)剩下的分多少次在什么年齡(ling)段給他，等等。

第五，醫療生前囑托

如果在沒有希望生(sheng)還(huan)的(de)(de)(de)植物人情況下(xia)(xia)，或者自己(ji)(ji)因病完(wan)全(quan)不能表達自己(ji)(ji)意(yi)愿的(de)(de)(de)情況下(xia)(xia)，生(sheng)前囑托就(jiu)是一個很重要(yao)的(de)(de)(de)文件。自己(ji)(ji)的(de)(de)(de)意(yi)愿，要(yao)什么程度的(de)(de)(de)治(zhi)療，可以在生(sheng)前囑托里寫清(qing)楚，保證自己(ji)(ji)按自己(ji)(ji)的(de)(de)(de)意(yi)愿被治(zhi)療。自己(ji)(ji)要(yao)不要(yao)靠機器和人工方法活(huo)著(zhu)，誰有權說(shuo)拔(ba)管(guan)還(huan)是不拔(ba)管(guan)。想起來很發(fa)怵，但就(jiu)怕萬一。

第六，合理分配

在(zai)一些豪門之中(zhong)，兒(er)女為了(le)(le)爭奪(duo)遺產(chan)(chan)而反目(mu)的(de)事件并不少見(jian)，為此，信托(tuo)基金(jin)就能很好的(de)解決這(zhe)個問(wen)題。在(zai)制定兒(er)童(tong)信托(tuo)基金(jin)的(de)時候(hou)，就能夠(gou)將(jiang)每筆(bi)資產(chan)(chan)按(an)照統(tong)計數額來(lai)合理(li)分配(pei)，如果家庭(ting)中(zhong)存在(zai)多個兒(er)童(tong)，這(zhe)筆(bi)信托(tuo)將(jiang)會有(you)效的(de)對財產(chan)(chan)進行保管，等到合適的(de)時機再按(an)要求分配(pei)給孩子，避免(mian)了(le)(le)手足相殘的(de)事情發生。

我們中(zhong)國人忌(ji)諱說(shuo)身后的事(shi)，自己(ji)年富力強時也不(bu)愿意想(xiang)此(ci)事(shi)。但我認為(wei)這是對幼小的孩(hai)子負責，對自己(ji)負責的事(shi)情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬(wan)左右的金額，但專業(ye)性及安全性也會(hui)有所提升。