一、什么是孩子信托基金？

兒(er)(er)童(tong)信托基金的(de)(de)概念最初(chu)誕生(sheng)于英國，又被稱之為嬰兒(er)(er)債(zhai)券(quan)或兒(er)(er)童(tong)儲蓄賬戶，英國政府(fu)將(jiang)頒發一(yi)定數額的(de)(de)款項給每(mei)一(yi)個(ge)新生(sheng)兒(er)(er)用于信托投(tou)資，等(deng)到孩子成年以后就可以進行支取(qu)，用于未來接受教育、購房或工作上的(de)(de)資金需(xu)求。

伴隨家族信(xin)(xin)托(tuo)基金的(de)大量(liang)設立，產生(sheng)了眾多通過家族信(xin)(xin)托(tuo)基金獲得(de)大量(liang)財富的(de)信(xin)(xin)托(tuo)基金寶(bao)(bao)貝每年的(de)費(fei)用。當(dang)這些寶(bao)(bao)貝年幼時，就(jiu)有一個信(xin)(xin)托(tuo)為他而設立。一般先由一個委托人信任的人或機(ji)構管理，直(zhi)到孩子的年齡足夠大(往往是18或25歲)，才(cai)可以參與(yu)財富的管理。

根據英國(guo)政府的兒(er)童信托基(ji)金政策，凡(fan)是在2002年9月以后出(chu)生的兒(er)(er)童都能領到嬰兒(er)(er)債券，最貧困的家庭可能會(hui)得到500英鎊，然后政府會(hui)在(zai)孩子小學和初中(zhong)的時候再進行(xing)資金(jin)補充(chong)，而兒童信托基金(jin)賬戶的投(tou)保人每年(nian)最多可投(tou)1200英鎊(bang)，在孩子未(wei)滿18歲(sui)之前是不能動(dong)用賬戶(hu)里的資金(jin)。

而在(zai)國內的(de)(de)(de)(de)兒童(tong)信(xin)(xin)托(tuo)基(ji)金屬于(yu)(yu)家族信(xin)(xin)托(tuo)基(ji)金的(de)(de)(de)(de)一(yi)種類型，由(you)父(fu)母(mu)在(zai)信(xin)(xin)托(tuo)機構進行(xing)賬戶的(de)(de)(de)(de)設立(li)，為(wei)孩子(zi)儲(chu)備(bei)下成年(nian)后需要的(de)(de)(de)(de)生活(huo)資金，與英國兒童(tong)信(xin)(xin)托(tuo)基(ji)金最大(da)的(de)(de)(de)(de)不(bu)同在(zai)于(yu)(yu)信(xin)(xin)托(tuo)管理方，一(yi)個屬于(yu)(yu)政府福利(li)，另一(yi)個則屬于(yu)(yu)民間機構管理。

二、教育信托基金有什么用？

提(ti)起Trust Fund(信托基金)來，往往人(ren)們(men)認(ren)為那(nei)是(shi)有錢人(ren)的事，實際上(shang)普通的工薪(xin)階層家庭也有這個必要。主要的好處(chu)有幾方面。

第一，確定孩子的撫養權

人(ren)(ren)生無(wu)常，萬一(yi)(yi)我(wo)們夫妻(qi)二人(ren)(ren)都發生不(bu)(bu)測，那我(wo)們兩個孩子的撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權就是頭(tou)等大(da)事。如果沒有我(wo)們指定(ding)，孩子會(hui)暫(zan)時(shi)由(you)法庭(ting)指定(ding)人(ren)(ren)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)，直(zhi)到撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)(ren)被(bei)進一(yi)(yi)步(bu)確定(ding)。我(wo)不(bu)(bu)能想(xiang)象(xiang)(xiang)法庭(ting)會(hui)指定(ding)什么人(ren)(ren)暫(zan)時(shi)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)我(wo)的孩子，也不(bu)(bu)能想(xiang)象(xiang)(xiang)最后(hou)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權會(hui)判給誰。我(wo)們建立(li)生前信托，把(ba)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)(ren)確定(ding)下來，(候補撫養人(ren)也確定下來)，這樣萬一出(chu)事，孩子立刻按照我(wo)們的(de)意愿(yuan)有(you)人長(chang)期照管(guan)。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果沒有生前信托，孩子(zi)沒有成年(nian)，法庭(ting)(probate court)會指(zhi)定(ding)專業(ye)人士(shi)和(he)(he)律師(shi)來(lai)處理一切，冗長的(de)手續(xu)，昂貴的(de)法庭和(he)(he)律師(shi)費(fei)用都(dou)要(yao)從我(wo)們的(de)遺(yi)產里(li)邊(bian)扣除。萬一有任(ren)何異議，更(geng)是(shi)打不完的(de)官司。這種費(fei)用有可能要(yao)很(hen)多(duo)年(nian)持續(xu)下去，直(zhi)到孩子(zi)成年(nian)。那(nei)么到那(nei)時(shi)候(hou)，恐怕孩子(zi)什么都(dou)拿不到，早(zao)被律師(shi)和(he)(he)各種其他費(fei)用搞光了。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原(yuan)因則是信(xin)托(tuo)(tuo)產品具有合理(li)的避稅功(gong)效，目前國家對(dui)于信(xin)托(tuo)(tuo)獲得(de)的收益是否要(yao)繳(jiao)稅還(huan)沒有明(ming)確規定，而且(qie)信(xin)托(tuo)(tuo)機構在進行(xing)托(tuo)(tuo)管時是不會代扣代繳(jiao)的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信(xin)托(tuo)基(ji)金可以有很明(ming)確的(de)條款，孩子在未成(cheng)年時什(shen)么(me)(me)情況可以用遺產里邊的(de)錢，然后(hou)剩下(xia)的(de)分多少次(ci)在什(shen)么(me)(me)年齡段(duan)給他(ta)，等等。

第五，醫療生前囑托

如果在(zai)沒(mei)有希望生還(huan)的(de)植物人(ren)情況下(xia)(xia)，或者自(zi)己(ji)因病完全不(bu)能表達(da)自(zi)己(ji)意愿的(de)情況下(xia)(xia)，生前囑托就是一(yi)個很重要(yao)(yao)的(de)文件。自(zi)己(ji)的(de)意愿，要(yao)(yao)什么(me)程(cheng)度的(de)治療，可以在(zai)生前囑托里寫(xie)清楚，保證自(zi)己(ji)按自(zi)己(ji)的(de)意愿被治療。自(zi)己(ji)要(yao)(yao)不(bu)要(yao)(yao)靠機器和人(ren)工(gong)方(fang)法活著，誰有權(quan)說拔管還(huan)是不(bu)拔管。想起(qi)來(lai)很發(fa)怵，但就怕萬(wan)一(yi)。

第六，合理分配

在(zai)一些豪門之中，兒(er)女為(wei)了(le)(le)爭奪遺產而反目的(de)事(shi)件并不(bu)少見，為(wei)此，信(xin)托基金就(jiu)能很好的(de)解決(jue)這個問(wen)題。在(zai)制定(ding)兒(er)童(tong)(tong)信(xin)托基金的(de)時候，就(jiu)能夠將(jiang)每筆資產按照(zhao)統計數額(e)來合(he)理分配(pei)，如果家庭中存在(zai)多個兒(er)童(tong)(tong)，這筆信(xin)托將(jiang)會有效(xiao)的(de)對(dui)財產進行保管，等到(dao)合(he)適(shi)的(de)時機再按要(yao)求分配(pei)給孩(hai)子，避免了(le)(le)手足相殘(can)的(de)事(shi)情發生。

我們中國人忌(ji)諱說身(shen)后(hou)的事，自己年富(fu)力強(qiang)時(shi)也(ye)不(bu)愿意想(xiang)此事。但我認為這(zhe)是對(dui)幼小的孩(hai)子負責，對(dui)自己負責的事情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬左右(you)的金(jin)額(e)，但專(zhuan)業(ye)性(xing)及安(an)全性(xing)也會有(you)所提升。