小企業財務管理制度范本

第一條(tiao)為加強公(gong)司(si)的財(cai)務工作(zuo)，發(fa)揮財(cai)務在公(gong)司(si)經營(ying)管理和(he)提(ti)高經濟效益中的作(zuo)用，特制(zhi)定本規定。

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第二條公司財務部門的職能是：

（一(yi)）認(ren)真貫徹執行(xing)國家(jia)有關的(de)財務管(guan)理制度。

（二）建立健全財務管理的(de)各種(zhong)規章(zhang)制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析(xi)財務計劃的(de)執(zhi)行情況(kuang)，檢查監督財務紀律(lv)。

（三）積極(ji)為(wei)經營管理服(fu)務，促(cu)進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理(li)分配公(gong)司(si)收入(ru)，及(ji)時完(wan)成(cheng)需(xu)要(yao)上(shang)交的稅收及(ji)管理(li)費用。

（六）對有(you)關機(ji)構及財(cai)政、稅務、銀行部門了解(jie)，檢查財(cai)務工作，主動提供有(you)關資料，如實反映(ying)情(qing)況。

（七）完(wan)成公司(si)交給的其他工作。

第三條公司財(cai)務部由總會計(ji)師、會計(ji)、出納和審計(ji)工作人員組(zu)成(cheng)。在沒有專職總會計(ji)師之(zhi)前，總會計(ji)師職責由會計(ji)兼(jian)任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一(yi)）編制和(he)執(zhi)行預算、財務(wu)收(shou)支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和(he)使用(yong)(yong)方案，開辟財源，有效地使用(yong)(yong)資金；

（二）進行成本(ben)費(fei)用預測、計劃、控制、核算、分析和考(kao)核，督促本(ben)公司有關部門降低(di)消耗、節約費(fei)用、提高經(jing)濟效(xiao)益；

（三）建立健全經濟(ji)核算(suan)制度，利(li)用財務會計(ji)資料進行經濟(ji)活動分析。

（四）承辦(ban)公(gong)司(si)領導交辦(ban)的其他工作。第六(liu)條會計的主要工作職責是：

1、按照(zhao)國(guo)家(jia)會計制(zhi)度的(de)規定、記帳(zhang)(zhang)、復(fu)帳(zhang)(zhang)、報(bao)帳(zhang)(zhang)做(zuo)到手續完備，數字準確，帳(zhang)(zhang)目清楚，按期報(bao)帳(zhang)(zhang)。

2、按照經濟核算原則，定期檢(jian)查，分析公(gong)司財務、成本(ben)和利潤的執行情況，挖掘增(zeng)收(shou)節支(zhi)潛力，考(kao)核資金(jin)使用效果，及時向(xiang)總經理提(ti)出合理化建議(yi)，當(dang)好公(gong)司參謀。

3、妥善保(bao)管會計(ji)憑(ping)證、會計(ji)帳簿、會計(ji)報表(biao)和其他(ta)會計(ji)資料。

4、完成總經理或(huo)主管副總經理交付的(de)其(qi)他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管(guan)理制(zhi)度。

（二）嚴格(ge)執行(xing)庫存現(xian)(xian)金限額，超(chao)過部分必須及時送存銀行(xing)，不坐支現(xian)(xian)金，不認(ren)白條抵壓現(xian)(xian)金。

（三）建立健全現金(jin)出(chu)納各(ge)種帳目，嚴格(ge)審核現金(jin)收付憑(ping)證(zheng)。

（四）嚴(yan)格支(zhi)票(piao)管理(li)制度(du)，編制支(zhi)票(piao)使(shi)用(yong)手續，使(shi)用(yong)支(zhi)票(piao)須經總(zong)經理(li)簽字后，方可生(sheng)效(xiao)。

（五）積極配合銀行做好(hao)對帳(zhang)、報(bao)帳(zhang)工作。