風險管理內容
1、市(shi)場風(feng)險(xian): 市(shi)價波動對于企業營運或(huo)投資(zi)可能產(chan)生虧損之風(feng)險(xian),如(ru)利率、匯(hui)率、股(gu)價等(deng)變動對相關部位損益的影響。
2、信用(yong)風險(xian):交易對手無力(li)償付貨款、或惡意倒(dao)閉(bi)致求償無門的風險(xian)。
3、流動性風(feng)險:影響企(qi)業(ye)資金(jin)調度能力(li)之風(feng)險,如負(fu)債管理(li)、資產變(bian)現(xian)性、緊急流動應變(bian)能力(li)。
4、作(zuo)業風險:作(zuo)業制度不良(liang)與操作(zuo)疏失(shi)對(dui)企業造成之風險,如流程設計不良(liang)或矛盾、作(zuo)業執行發生(sheng)疏漏、內部(bu)控制未落實。
5、法(fa)律風險:契(qi)約之(zhi)完備與有(you)效(xiao)與否對企業可能(neng)產生(sheng)之(zhi)風險,如承作業務之(zhi)適法(fa)性、外文契(qi)約及外國(guo)法(fa)令之(zhi)認知。
6、會(hui)計風險:會(hui)計處(chu)理與稅務對企業(ye)盈虧(kui)可(ke)能產生(sheng)之(zhi)風險,如(ru)帳務處(chu)理之(zhi)妥適性(xing)、合法性(xing)、稅務咨詢及處(chu)理是否(fou)完(wan)備。
7、資訊風險(xian)(xian):資訊系(xi)統之(zhi)安控、運作(zuo)、備援(yuan)失當導致企業(ye)之(zhi)風險(xian)(xian),如系(xi)統障礙、當機、資料消(xiao)滅,安全(quan)防護或(huo)電(dian)腦病毒預防與處理等(deng)。
怎樣做好風險管理
1、風險回避
風險回避是投資主體有意識地放棄風險行為,完全避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法(fa)(fa),因(yin)為投資者在放棄風(feng)險行為的同時,往(wang)往(wang)也放棄了潛在的目標收(shou)益。所以一般(ban)只有在以下情況下才會采用這種方(fang)法(fa)(fa):
(1)投資主體對風險極端厭惡。
(2)存在可實現同樣目(mu)標的其他(ta)方案,其風險更低。
(3)投資主體(ti)無(wu)能力消除或轉移風險。
(4)投資主體(ti)無能力(li)承(cheng)擔(dan)該風險,或承(cheng)擔(dan)風險得不到足夠的補償。
2、損失控制
損(sun)失控制(zhi)(zhi)不是放棄風險,而是制(zhi)(zhi)定計劃和(he)采取(qu)措(cuo)施降低(di)損(sun)失的(de)可能性(xing)或者是減(jian)少實(shi)際損(sun)失。控制(zhi)(zhi)的(de)階段包括事(shi)(shi)前(qian)(qian)、事(shi)(shi)中和(he)事(shi)(shi)后(hou)三個(ge)階段。事(shi)(shi)前(qian)(qian)控制(zhi)(zhi)的(de)目的(de)主要(yao)是為(wei)(wei)了(le)降低(di)損(sun)失的(de)概率(lv),事(shi)(shi)中和(he)事(shi)(shi)后(hou)的(de)控制(zhi)(zhi)主要(yao)是為(wei)(wei)了(le)減(jian)少實(shi)際發生的(de)損(sun)失。
3、風險轉移
風險(xian)(xian)(xian)轉(zhuan)移,是指(zhi)通(tong)過(guo)契約,將(jiang)讓渡人(ren)的風險(xian)(xian)(xian)轉(zhuan)移給受讓人(ren)承擔的行(xing)為。通(tong)過(guo)風險(xian)(xian)(xian)轉(zhuan)移過(guo)程有時可大(da)大(da)降低經濟主(zhu)體的風險(xian)(xian)(xian)程度。風險(xian)(xian)(xian)轉(zhuan)移的主(zhu)要形式(shi)是合同和保險(xian)(xian)(xian)。
(1)合(he)同轉移(yi)(yi)。通過簽訂合(he)同,可以將部(bu)分(fen)或全部(bu)風險(xian)轉移(yi)(yi)給一個(ge)或多個(ge)其他參與(yu)者。
(2)保(bao)險轉移。保(bao)險是使用最(zui)為廣泛的風險轉移方式。
4、風險自留
風險(xian)自(zi)(zi)留(liu),即(ji)風險(xian)承擔。也就是說,如果損失發生,經濟主(zhu)體將(jiang)以(yi)當(dang)時可利用的任何(he)資金進行支(zhi)付。風險(xian)保(bao)(bao)留(liu)包括無計劃自(zi)(zi)留(liu)、有計劃自(zi)(zi)我保(bao)(bao)險(xian)。
(1)無計劃自留(liu)(liu)。指風(feng)險(xian)損失發生后從收入中支(zhi)付,即不是在損失前做出資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)安(an)排(pai)。當經濟主體沒有意(yi)識到風(feng)險(xian)并認為(wei)損失不會發生時(shi)(shi),或將意(yi)識到的與風(feng)險(xian)有關的最大(da)可(ke)能(neng)損失顯著低估時(shi)(shi),就會采(cai)用無計劃保留(liu)(liu)方式(shi)承擔(dan)風(feng)險(xian)。一般(ban)來(lai)說(shuo),無資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)保留(liu)(liu)應(ying)當謹慎使用,因為(wei)如果實際總損失遠(yuan)遠(yuan)大(da)于預計損失,將引起資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)周(zhou)轉困難。
(2)有計劃自我(wo)保(bao)險(xian)。指可能的損失(shi)發生前,通過做出各種資金安排以確(que)保(bao)損失(shi)出現后能及時(shi)獲得資金以補償損失(shi)。有計劃自我(wo)保(bao)險(xian)主要(yao)通過建立風(feng)險(xian)預留基金的方式來實現。