風險管理內容
1、市場(chang)風(feng)險(xian): 市價(jia)波動(dong)對于企業營運或投資可能產(chan)生虧(kui)損之風(feng)險(xian),如利(li)率(lv)、匯率(lv)、股價(jia)等變(bian)動(dong)對相關部位損益的影響。
2、信(xin)用風(feng)險:交易對手(shou)無力償付(fu)貨(huo)款、或(huo)惡意倒(dao)閉致(zhi)求償無門的風(feng)險。
3、流(liu)動(dong)性(xing)風險:影響企業資金(jin)調度(du)能力之風險,如負債管理、資產變現(xian)性(xing)、緊急流(liu)動(dong)應變能力。
4、作(zuo)業(ye)風險:作(zuo)業(ye)制度(du)不(bu)良(liang)與操作(zuo)疏失對企業(ye)造(zao)成之(zhi)風險,如流程(cheng)設(she)計不(bu)良(liang)或(huo)矛盾(dun)、作(zuo)業(ye)執行發生疏漏、內部(bu)控制未落(luo)實。
5、法(fa)律風險:契(qi)約之(zhi)完備與有(you)效與否對(dui)企業(ye)可能產生(sheng)之(zhi)風險,如承作(zuo)業(ye)務之(zhi)適(shi)法(fa)性(xing)、外文契(qi)約及外國法(fa)令之(zhi)認知。
6、會(hui)計風險:會(hui)計處理與稅(shui)務(wu)(wu)對企業盈虧可能產生之(zhi)風險,如帳務(wu)(wu)處理之(zhi)妥適性、合法(fa)性、稅(shui)務(wu)(wu)咨詢及處理是否完備。
7、資(zi)(zi)訊風險:資(zi)(zi)訊系(xi)統(tong)之安控、運(yun)作、備援失當導(dao)致企業(ye)之風險,如(ru)系(xi)統(tong)障(zhang)礙、當機、資(zi)(zi)料消滅(mie),安全防(fang)護或電腦病毒預(yu)防(fang)與處理等。
怎樣做好風險管理
1、風險回避
風險回避是投資主體有意識地放棄風險行為,完全避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法,因為投資者在放(fang)棄(qi)風險行為的同時,往往也放(fang)棄(qi)了潛在的目標收益(yi)。所以(yi)一般只(zhi)有在以(yi)下(xia)情況下(xia)才會采(cai)用這種方法:
(1)投資主體對風險極端厭惡。
(2)存在(zai)可實現同樣目標(biao)的其他方案,其風險更低(di)。
(3)投資主體無能力消除或轉(zhuan)移風險。
(4)投(tou)資主體無能力承擔(dan)該風(feng)險(xian),或承擔(dan)風(feng)險(xian)得(de)不(bu)到足夠的補償。
2、損失控制
損(sun)(sun)失(shi)控制(zhi)不是(shi)(shi)放棄風險,而是(shi)(shi)制(zhi)定計劃和(he)(he)(he)采取措施降(jiang)低損(sun)(sun)失(shi)的(de)(de)可能(neng)性或(huo)者是(shi)(shi)減少(shao)實際(ji)損(sun)(sun)失(shi)。控制(zhi)的(de)(de)階(jie)段(duan)包括事(shi)前(qian)、事(shi)中和(he)(he)(he)事(shi)后(hou)三(san)個階(jie)段(duan)。事(shi)前(qian)控制(zhi)的(de)(de)目的(de)(de)主要(yao)是(shi)(shi)為了降(jiang)低損(sun)(sun)失(shi)的(de)(de)概(gai)率,事(shi)中和(he)(he)(he)事(shi)后(hou)的(de)(de)控制(zhi)主要(yao)是(shi)(shi)為了減少(shao)實際(ji)發生的(de)(de)損(sun)(sun)失(shi)。
3、風險轉移
風(feng)險轉(zhuan)移(yi),是(shi)指通過(guo)契(qi)約,將讓渡人(ren)的風(feng)險轉(zhuan)移(yi)給受(shou)讓人(ren)承擔的行為。通過(guo)風(feng)險轉(zhuan)移(yi)過(guo)程有時(shi)可大(da)大(da)降(jiang)低經(jing)濟(ji)主(zhu)體的風(feng)險程度。風(feng)險轉(zhuan)移(yi)的主(zhu)要形式(shi)是(shi)合同和保險。
(1)合同轉移(yi)(yi)。通過簽訂合同,可以將部分或全部風險(xian)轉移(yi)(yi)給一個或多(duo)個其(qi)他參與(yu)者。
(2)保(bao)險(xian)轉移(yi)。保(bao)險(xian)是使用最為(wei)廣泛的風險(xian)轉移(yi)方式(shi)。
4、風險自留
風險(xian)(xian)自(zi)(zi)(zi)留(liu),即(ji)風險(xian)(xian)承擔。也就是說,如果損(sun)失發生,經濟主體(ti)將以當時可利用的任何資(zi)金進行支(zhi)付。風險(xian)(xian)保留(liu)包(bao)括無計(ji)劃自(zi)(zi)(zi)留(liu)、有(you)計(ji)劃自(zi)(zi)(zi)我保險(xian)(xian)。
(1)無計(ji)(ji)(ji)劃自(zi)留。指風(feng)險(xian)損(sun)失(shi)(shi)發(fa)(fa)生(sheng)后從收(shou)入中支(zhi)付(fu),即不是在損(sun)失(shi)(shi)前做出(chu)資金安排。當(dang)經濟主體沒有意識到風(feng)險(xian)并認為損(sun)失(shi)(shi)不會發(fa)(fa)生(sheng)時(shi),或(huo)將意識到的與風(feng)險(xian)有關的最(zui)大可能(neng)損(sun)失(shi)(shi)顯著低估時(shi),就會采用(yong)無計(ji)(ji)(ji)劃保(bao)留方式承(cheng)擔風(feng)險(xian)。一(yi)般來說(shuo),無資金保(bao)留應(ying)當(dang)謹慎使(shi)用(yong),因為如果實際總損(sun)失(shi)(shi)遠遠大于預(yu)計(ji)(ji)(ji)損(sun)失(shi)(shi),將引起資金周轉困(kun)難。
(2)有計劃(hua)自我(wo)保(bao)險(xian)。指可能的損失發生前(qian),通過(guo)做(zuo)出各種(zhong)資金安排以確保(bao)損失出現后能及時(shi)獲得資金以補償損失。有計劃(hua)自我(wo)保(bao)險(xian)主要(yao)通過(guo)建(jian)立風險(xian)預(yu)留(liu)基金的方式來實(shi)現。