什么是財務流程

財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)(liu)程是(shi)指財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)部門為實現財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)會計目標而進(jin)行的一系列活(huo)動。它包含數(shu)據的采集、加工、存(cun)儲和輸出(chu)，是(shi)連(lian)接(jie)業(ye)務(wu)(wu)流(liu)(liu)程和管理流(liu)(liu)程的橋(qiao)梁。財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)(liu)程通常由財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)軟件完(wan)成，每個財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人員(yuan)都應(ying)該了解(jie)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)(liu)程和財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)軟件的使用方法，只要憑(ping)證制作正確(que)，財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)(liu)程的具(ju)體(ti)步驟都由軟件完(wan)成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初始化階段要完整(zheng)地收集手工賬中整(zheng)理出各(ge)級科(ke)目的名稱、層(ceng)次、余額(e)、發生額(e)，千萬別遺(yi)漏。遺(yi)漏了，后續增(zeng)加、刪除或修(xiu)改(gai)如果自己不會(hui)設置(zhi)，再(zai)請人(ren)來弄，既(ji)麻(ma)煩又費錢。

（2）必須開(kai)通自(zi)(zi)動轉(zhuan)賬(zhang)憑(ping)證功能(neng)。像(xiang)企(qi)業(ye)每(mei)月(yue)均需結(jie)轉(zhuan)的(de)(de)損益類科(ke)目，月(yue)末(mo)須匯(hui)總結(jie)轉(zhuan)至本年利潤一(yi)類的(de)(de)科(ke)目，自(zi)(zi)動轉(zhuan)賬(zhang)憑(ping)證能(neng)自(zi)(zi)動匯(hui)總指定科(ke)目的(de)(de)發(fa)生(sheng)額或余額并自(zi)(zi)動生(sheng)成一(yi)張轉(zhuan)賬(zhang)憑(ping)證，從(cong)而(er)會(hui)(hui)(hui)給會(hui)(hui)(hui)計記(ji)賬(zhang)帶來很多方便。值得注意的(de)(de)是，此項功能(neng)在初(chu)始(shi)設置時(shi)需要(yao)自(zi)(zi)己選擇的(de)(de)，尤其(qi)是小型企(qi)業(ye)的(de)(de)會(hui)(hui)(hui)計們(men)一(yi)定要(yao)注意了，初(chu)始(shi)化時(shi)就要(yao)開(kai)通這個功能(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性審核。主要審核內(nei)容包括發(fa)票日(ri)期是否正確、發(fa)票記(ji)載的內(nei)容真實合(he)理等。

（2）合法(fa)性審核。發票反(fan)映的業務是否(fou)符合國(guo)家有關(guan)政策(ce)、法(fa)規、制度的規定，是否(fou)有違法(fa)亂(luan)紀等行為。

（3）合(he)理性審(shen)核。原始憑證所記錄經濟(ji)業務(wu)是(shi)否符(fu)合(he)企業生產經營活動的需要(yao)、是(shi)否符(fu)合(he)有關的計劃和預算(suan)等。如企業差(cha)旅費(fei)標準規定普通員工(gong)只能坐火(huo)車(che)，但是(shi)他拿來機(ji)票(piao)來報銷，雖然是(shi)真的發(fa)票(piao)，也(ye)不符(fu)合(he)企業內控要(yao)求(qiu)。

（4）完(wan)整性審核。審核原始憑證(zheng)的內容是(shi)否(fou)(fou)齊全，包(bao)括：有無(wu)漏記(ji)項目、日期是(shi)否(fou)(fou)完(wan)整、有關簽章是(shi)否(fou)(fou)齊全等。

（5）正確性審核。括數字是否(fou)清晰、文字是否(fou)工(gong)整、書寫是否(fou)規范、憑證聯次(ci)是否(fou)正確、有無(wu)刮擦、涂改和挖補等(deng)。

3、填制憑證

（1）憑(ping)證頭。憑(ping)證頭反映憑(ping)證編(bian)號和制單(dan)日期(qi)等(deng)內容。

（2）憑(ping)證體。憑(ping)證體用(yong)于輸(shu)入本(ben)張憑(ping)證的分(fen)錄等信(xin)息。包括摘要、科目、 借貸方(fang)發生金額(e)等內(nei)容。

4、審核會計憑證

（1）記賬(zhang)憑(ping)證是(shi)否附有原始憑(ping)證，記賬(zhang)憑(ping)證的經濟內容是(shi)否與(yu)所附原始憑(ping)證的內容相同。

（2）會計(ji)科目對(dui)應(ying)關系是(shi)(shi)否清晰、金(jin)額(e)是(shi)(shi)否正(zheng)確。審核會計(ji)憑證時一定要以實質(zhi)重(zhong)于形式的原則對(dui)核算(suan)內容進行再次職業判斷(duan)。

（3）記(ji)賬(zhang)憑(ping)證中的項目是(shi)(shi)(shi)否填制完整(zheng)，摘要(yao)是(shi)(shi)(shi)否清楚(chu)，有關人員的簽(qian)章是(shi)(shi)(shi)否齊全(quan)。注意(yi)摘要(yao)并(bing)不是(shi)(shi)(shi)填的越詳(xiang)細越好(hao)，簡潔清楚(chu)即(ji)可。

5、結賬

（1）對本(ben)月所有憑證(zheng)重(zhong)新進行審(shen)核，仔細核對減(jian)少差錯(cuo).

（2）對現(xian)金、銀行存款、存貨(huo)項(xiang)目的(de)賬實核對。

（3）核對稅(shui)務報(bao)表與應交稅(shui)金明細(xi)賬等賬戶的勾稽關系。

（4）對于(yu)有異常明細科目(mu)進行調整。

（5）進行月末結賬的轉賬分(fen)錄(lu)的編制。

公司財務流程一(yi)般(ban)包括這五個步(bu)驟，有(you)的(de)大型公(gong)司對于財務管理要求較高的(de)還會對步(bu)驟進行細化，將責任具體到個人。