基金托管(guan)人(ren)的職責和資格 基金托管(guan)人(ren)介紹

基金托管人的概念

為充分保障基金投資者的權益，防止基金信托財產被挪作它用，各國的證券投資信托法規都規定：凡是基金都要設立基金托管機構，即基金托管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對
基(ji)金資產進(jin)行保(bao)管。

基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)又稱基(ji)金(jin)(jin)保(bao)管(guan)人(ren)，是根據法(fa)律(lv)法(fa)規的要求，在(zai)證(zheng)券投資(zi)基(ji)金(jin)(jin)運(yun)作中承擔資(zi)產保(bao)管(guan)、交易監督、信息披露(lu)、資(zi)金(jin)(jin)清算與會(hui)計(ji)核算等相應職(zhi)(zhi)責的當事人(ren)。基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)是基(ji)金(jin)(jin)持(chi)有(you)人(ren)權益(yi)的代表，通常(chang)由有(you)實(shi)力(li)的商(shang)業銀(yin)行(xing)或信托(tuo)(tuo)投資(zi)公司(si)擔任。基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)與基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)簽訂(ding)托(tuo)(tuo)管(guan)協議(yi)(yi)。在(zai)托(tuo)(tuo)管(guan)協議(yi)(yi)規定的范(fan)圍內履行(xing)自己的職(zhi)(zhi)責并收取一定的報酬。

基金托管人的機構設置

托(tuo)管(guan)銀行(xing)一(yi)般要設立專門的基金托(tuo)管(guan)部或者資(zi)產托(tuo)管(guan)部。

托管部一般包括四個部門：

(1)主(zhu)要負(fu)責證券投(tou)資基金托管(guan)業務(wu)的(de)市場開(kai)拓、研究，客戶關系(xi)維護的(de)市場部門；

(2)主要負(fu)責基金資金清算、核算的(de)部(bu)門；

(3)主要負責技術維護、系統開發的部門(men)；

(4)主要負(fu)責(ze)交(jiao)易(yi)監控、風險(xian)管理的部門。

基金托管人的員工配置

《證(zheng)券投資(zi)(zi)基金(jin)(jin)托管資(zi)(zi)格管理辦法》規定：“擬從事基金(jin)(jin)清算、核(he)算、投資(zi)(zi)監(jian)督、信息披露、內部稽核(he)監(jian)控等業(ye)務的執業(ye)人員不少于5 人，并具有基金(jin)(jin)從業(ye)資(zi)(zi)格。”

基金托管人的條件

基(ji)金托(tuo)管(guan)(guan)人是(shi)依據基(ji)金運行(xing)中"管(guan)(guan)理與保管(guan)(guan)分開(kai)"的(de)原則對(dui)基(ji)金管(guan)(guan)理人進行(xing)監督和(he)對(dui)基(ji)金資產進行(xing)保管(guan)(guan)的(de)機構。基(ji)金托(tuo)管(guan)(guan)人與基(ji)金管(guan)(guan)理人簽訂托(tuo)管(guan)(guan)協議，在托(tuo)管(guan)(guan)協議規定(ding)(ding)的(de)范(fan)圍(wei)內履行(xing)自己的(de)職責并收取一定(ding)(ding)的(de)報酬。

概括的說，基金托管人應該是(shi)完全獨立于基金管理機構，具(ju)有一(yi)(yi)定的經濟實力(li)，實收(shou)資本達(da)到一(yi)(yi)定規模(mo)，具(ju)有行業信譽的金融機構。

我國(guo)《證(zheng)券投資基(ji)金(jin)(jin)法》規定，基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人由(you)依法設立并取得基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)資格的商業(ye)銀行擔(dan)任。

申(shen)請取得基金托管資格(ge)，應當具備(bei)下列(lie)條件(jian)，并經國(guo)務院(yuan)證券監督(du)(du)管理機構(gou)(gou)和國(guo)務院(yuan)銀(yin)行業監督(du)(du)管理機構(gou)(gou)核準(zhun)：

1. 設有專門的基金托管部；

2. 實收資(zi)本不(bu)少于(yu)80億元；

3. 取得基金從業資格證的(de)專職人員(yuan)達(da)到法定人數(shu)；

4. 具備安全保管基金全部資產的(de)條件；

5. 具備安全、高(gao)效的清(qing)算(suan)、交(jiao)割能力(li)；

6. 有符合要求(qiu)的營業(ye)場所、安全(quan)防范設施與基金托(tuo)管業(ye)務有關的其他設施；

7. 有完善的內部(bu)稽核監控制(zhi)度和風險控制(zhi)制(zhi)度；

8. 法(fa)律、行政法(fa)規規定的(de)和經國務院批準的(de)國務院證券監督(du)(du)管(guan)理(li)機構、國務院銀行業(ye)監督(du)(du)管(guan)理(li)機構規定的(de)其他條件(jian)。

基金托管人的職責

基金托管人的主要職責有(you)：

1．安全保(bao)管基金的全部資產(chan)；

2．執行基(ji)(ji)金管(guan)理(li)(li)人的投資指(zhi)令(ling)，并負責辦理(li)(li)基(ji)(ji)金名下的資金往來；

3．監督基金(jin)管理人(ren)(ren)的(de)投資運作(zuo)，發現基金(jin)管理人(ren)(ren)的(de)投資指令違法違規的(de)，不予(yu)執行，并向(xiang)中國證監會報告；

4．復核、審查基金(jin)管理人計算的基金(jin)資產凈值及基金(jin)價格；

5．保(bao)存基金的會計帳冊、記錄15年以上(shang)；

6．出具(ju)基金業績報告，提供(gong)基金托管(guan)情況，并向(xiang)中(zhong)國(guo)證監會和中(zhong)國(guo)人民銀行(xing)報告；

7．基(ji)金章程或基(ji)金契約(yue)、托管協議(yi)規定的其他職責(ze)。

基金托管人的作用

基(ji)(ji)金(jin)托管人在基(ji)(ji)金(jin)的(de)運(yun)作(zuo)中具有(you)非常(chang)重要(yao)的(de)作(zuo)用，關鍵是有(you)利于保障(zhang)基(ji)(ji)金(jin)資(zi)產的(de)安(an)全，保護基(ji)(ji)金(jin)持有(you)人的(de)利益。具體(ti)(ti)體(ti)(ti)現在：

1、基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人的(de)介入，使基(ji)金(jin)(jin)資(zi)產(chan)的(de)所(suo)有(you)權、使用權與保(bao)管(guan)(guan)權分離，基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人、基(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人和基(ji)金(jin)(jin)持有(you)人之(zhi)間形成一種相互制約的(de)關(guan)系(xi)，從而防止基(ji)金(jin)(jin)財產(chan)挪作他用，有(you)效保(bao)障資(zi)產(chan)安全。

2、通(tong)過基金(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)對基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)的投(tou)資(zi)運(yun)作包括投(tou)資(zi)目標、投(tou)資(zi)范圍、投(tou)資(zi)限制等進行(xing)監督(du)，可以及時發(fa)現基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)是否按照有關法規(gui)要求運(yun)作。托管(guan)(guan)(guan)人(ren)對于(yu)基金(jin)管(guan)(guan)(guan)理人(ren)違(wei)法、違(wei)規(gui)行(xing)為，可以及時向監督(du)管(guan)(guan)(guan)理部門報告。

3、通過托管人的會(hui)計(ji)核算和估值，可(ke)以及時掌握(wo)基金(jin)資產的狀(zhuang)況(kuang)，避免“黑箱”操(cao)作給(gei)基金(jin)資產帶來的風險。

基金托管人的權利

基金托管人的權利主要(yao)有：

①保管(guan)基金的(de)資產；

②監督基金管理(li)人的投資運(yun)作(zuo)；

③獲取基金托管費用。

基金托管人的義務

基金托(tuo)管人的(de)義(yi)務主要包括如(ru)下內容(rong)：

①保管基金資產；

②保管與(yu)基金有關的重大合同(tong)及(ji)有關憑證；

③負(fu)責基金投(tou)資于證(zheng)券的清算交割(ge)，執行基金管理人的投(tou)資指(zhi)令(ling)，負(fu)責基金名(ming)下的資金往(wang)來。

基金托管人的更換條件

我國《證券投資基(ji)(ji)金(jin)法(fa)》規(gui)定(ding)，有下(xia)列(lie)情(qing)(qing)形之一的(de)，基(ji)(ji)金(jin)托管人職責(ze)終(zhong)止：被(bei)依(yi)法(fa)取(qu)消基(ji)(ji)金(jin)托管資格；被(bei)基(ji)(ji)金(jin)份(fen)額(e)持有人大會解任；依(yi)法(fa)解散、被(bei)依(yi)法(fa)撤(che)銷或者被(bei)依(yi)法(fa)宣告破產(chan)；基(ji)(ji)金(jin)合同(tong)約定(ding)的(de)其他情(qing)(qing)形。

基金托管人的市場準入

托管人由依(yi)法設立并取得基金(jin)托管資(zi)格的(de)商業銀(yin)行(xing)擔任。

八項條件：

(1)凈資產和資本充足率符合(he)有關(guan)規定；

(2)設(she)有專門(men)(men)的(de)基金托管部門(men)(men)；

(3)取(qu)得基金從業資(zi)格(ge)的專職人員達到法定人數；

(4)有安(an)全保(bao)管基(ji)金財產的(de)條件；

(5)有安全高效的(de)清算、交割系統；

(6)有(you)符(fu)合要求的營業(ye)場所、安全(quan)防范設(she)施和與基金(jin)托管(guan)業(ye)務有(you)關(guan)的其他設(she)施；

(7)有完(wan)善(shan)的(de)內部(bu)稽核監控制(zhi)度(du)和風險控制(zhi)制(zhi)度(du)；

(8)法(fa)律、行政法(fa)規(gui)規(gui)定的和經國務(wu)院(yuan)(yuan)批(pi)準的國務(wu)院(yuan)(yuan)證(zheng)券監(jian)督(du)管(guan)理機(ji)構(gou)、國務(wu)院(yuan)(yuan)銀行業監(jian)督(du)管(guan)理機(ji)構(gou)規(gui)定的其他條件。