基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)是(shi)指商(shang)業銀行接受基(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)委托(tuo)，代表基(ji)金(jin)(jin)持有(you)人(ren)(ren)的(de)利益，保(bao)管(guan)(guan)基(ji)金(jin)(jin)資產，監(jian)督基(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)日常(chang)投資運(yun)作，基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)獨(du)立開設基(ji)金(jin)(jin)資產賬(zhang)戶，依據管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)指令進行清算和交割，保(bao)管(guan)(guan)基(ji)金(jin)(jin)資產，在有(you)關制(zhi)度和基(ji)金(jin)(jin)契約(yue)規(gui)定(ding)的(de)范圍內對(dui)基(ji)金(jin)(jin)業務運(yun)作進行監(jian)督，并收(shou)取一定(ding)的(de)托(tuo)管(guan)(guan)費。

托(tuo)管費(fei)(fei)通常(chang)按照基金資(zi)產凈(jing)值的一定(ding)比例(li)提取，逐日計算并累計，至每月末(mo)時支付給托(tuo)管人，此費(fei)(fei)用也(ye)是從基金資(zi)產中支付，不(bu)須另向投資(zi)者收取。

基(ji)金的(de)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)計入(ru)固定成本。基(ji)金托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)收(shou)(shou)取的(de)比(bi)例(li)與(yu)基(ji)金規模(mo)和所在(zai)地區(qu)有一定關系，托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)收(shou)(shou)入(ru)與(yu)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)規模(mo)成正比(bi)。在(zai)一些國家和地區(qu)，托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人也通過提供績(ji)效評(ping)估、會計核算(suan)等增值(zhi)性服務來擴大收(shou)(shou)入(ru)來源。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)從(cong)基(ji)金資產中(zhong)提取，費(fei)率也會因基(ji)金種類(lei)不同而異(yi)。新(xin)興市場國家和地區(qu)的(de)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)收(shou)(shou)取比(bi)例(li)相對(dui)要(yao)高。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)年費(fei)率國際上通常為0.2%左右(you)。目前，我國封(feng)閉式(shi)基金(jin)按照0.25%的比(bi)例計提基(ji)(ji)金托管費(fei)，開(kai)放式基(ji)(ji)金根據基(ji)(ji)金合(he)同(tong)的規定(ding)比(bi)例計提，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建(jian)立健(jian)全(quan)內部風險(xian)控制、監(jian)察(cha)與稽核、財務管理(li)及人事(shi)管理(li)等制度，確保所托基金全(quan)部資產的安全(quan)；

2．對不(bu)同(tong)的基金(jin)分(fen)別(bie)設(she)(she)置賬(zhang)(zhang)戶(hu)，獨立核算，分(fen)賬(zhang)(zhang)管(guan)理(li)，保證自身的資(zi)產以(yi)及其托(tuo)管(guan)的不(bu)同(tong)基金(jin)之(zhi)間(jian)在名冊登記、賬(zhang)(zhang)戶(hu)設(she)(she)置、資(zi)金(jin)劃撥、賬(zhang)(zhang)冊記錄等方面(mian)相(xiang)互獨立；

3．執行基金(jin)管理公司發出(chu)的(de)投(tou)資(zi)指(zhi)令，負責基金(jin)名下的(de)資(zi)金(jin)往(wang)來；

4．保管由基(ji)金(jin)管理公司代表基(ji)金(jin)簽訂(ding)的與基(ji)金(jin)有(you)關的重大合(he)同及有(you)關股(gu)權憑證；

5．監督(du)基金(jin)管理(li)(li)公司(si)(si)的投資(zi)(zi)運作(zuo)，如發(fa)現基金(jin)管理(li)(li)公司(si)(si)的投資(zi)(zi)指令違(wei)反國(guo)家法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規或基金(jin)公司(si)(si)章程，應(ying)不予執行(xing)并及時通知基金(jin)管理(li)(li)公司(si)(si)和(he)向(xiang)基金(jin)公司(si)(si)董事會報(bao)告；對已經造(zao)成違(wei)反國(guo)家法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規的投資(zi)(zi)行(xing)為，應(ying)及時向(xiang)主管部門報(bao)告；

6．接受基金(jin)管理公司(si)的(de)監督(du)；

7．復核、審查基(ji)(ji)金管理人計算的基(ji)(ji)金資產凈值；

8．按規定出(chu)具基(ji)(ji)金業績和基(ji)(ji)金托管(guan)情況(kuang)的報告(gao)，并(bing)報基(ji)(ji)金公司董事(shi)會和有關(guan)主管(guan)部(bu)門(men)和中國人民銀行；

9．保守基金商業秘密(mi)；

10．建立并保存基(ji)金持有人(ren)名(ming)冊，并負(fu)責基(ji)金單位(wei)轉讓的過戶和登(deng)記；

11．按(an)有(you)關規(gui)定，保存基金的會計賬冊、報(bao)表和記錄(lu)；

12．按(an)規定制作(zuo)相(xiang)關賬冊并與基金(jin)管理(li)人核對；

13．按規定(ding)參(can)加(jia)基(ji)金清算小組，參(can)與基(ji)金資產的(de)保管、清理、估(gu)價、變現和分(fen)配；

14．面臨(lin)解(jie)散、依法被撤(che)銷(xiao)、破產或(huo)者由接管人接管其資產時(shi)，應及時(shi)報(bao)告有關主管部門(men)和中國人民銀行(xing)，并通知基金管理人：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安全(quan)(quan)保管(guan)基金的全(quan)(quan)部資產；

2．執行基金管理人的投(tou)資(zi)指令，并負(fu)責辦理基金名下的資(zi)金往來；

3．監(jian)督基金(jin)管理(li)(li)人的(de)(de)投(tou)資(zi)運作(zuo)，發現基金(jin)管理(li)(li)人的(de)(de)投(tou)資(zi)指(zhi)令違(wei)法違(wei)規的(de)(de)，不予執(zhi)行，并向中(zhong)國證監(jian)會報(bao)告；

4．復(fu)核、審查基(ji)金(jin)管理(li)人計(ji)算的基(ji)金(jin)資產(chan)凈值及(ji)基(ji)金(jin)價(jia)格；

5．保存基(ji)金的會計帳冊、記錄(lu)15年(nian)以上；

6．出具基金(jin)業績(ji)報(bao)告，提供基金(jin)托管情況，并向(xiang)中國證監會和中國人(ren)民銀行報(bao)告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基金托(tuo)管(guan)(guan)人與基金管(guan)(guan)理人簽訂托(tuo)管(guan)(guan)協議，在托(tuo)管(guan)(guan)協議規定的(de)范圍內履行自己的(de)職(zhi)責(ze)，并(bing)收取一定的(de)報酬。

基金管理(li)人(ren)則是負(fu)責基金的(de)(de)(de)具體操作和日常管理(li)的(de)(de)(de)公司機構，遇基金托管人(ren)有(you)著本質的(de)(de)(de)差別。

二、資格方面的區別

1、基金托管人的資格條(tiao)件

（1）設有專門(men)的基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)部；

（2）實(shi)收資本不少于80億元；

（3）有足夠的熟悉托(tuo)管業務的專職人員(yuan)；

（4）具備安全保管(guan)基金全部(bu)資產(chan)的條(tiao)件；

（5）具備(bei)安全、高效的清算(suan)、交割能力。

2、基金管(guan)理人的資格條件

（1）具有一(yi)定數(shu)額的(de)資本金(jin)，如《基金(jin)辦(ban)法》中規定擬設立(li)的(de)基金(jin)管理公(gong)司的(de)最低實收資本為(wei)1000萬元(yuan)；

（2）與托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)在行(xing)政(zheng)上(shang)、財務上(shang)和(he)管(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)上(shang)相互獨立；

（3）有(you)完整的組織結構；

（4）有(you)足(zu)夠的(de)(de)、合(he)格的(de)(de)專業人才；

（5）具有完備(bei)的風險(xian)控制制度和內部管(guan)理制度。

三、職責方面的區別

1、基(ji)金托管人的主要職責有

（1）安全保管基金的全部資產；

（2）執行基金(jin)管理人的投資指令，并負責辦(ban)理基金(jin)名下的資金(jin)往來；

（3）監督基(ji)金管理人的投資運作(zuo)，發現(xian)基(ji)金管理人的投資指令違(wei)法違(wei)規的，不予(yu)執行，并(bing)向(xiang)中國證(zheng)監會報告(gao)；

（4）復(fu)核(he)、審(shen)查基金管理人(ren)計算的基金資(zi)產凈值及基金價(jia)格；

（5）保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；

（6）出具(ju)基金業績報告，提(ti)供基金托管(guan)情況，并向(xiang)中(zhong)國證監會和中(zhong)國人民銀行報告；

（7）基金章程(cheng)或基金契約、托管協議規定的其他職責。

2、基金(jin)管理人的職(zhi)責則(ze)是另外幾個方面(mian)

（1）按照基(ji)金契約的(de)規定運用基(ji)金資(zi)產(chan)投資(zi)并管(guan)理基(ji)金資(zi)產(chan)；

（2）及時、足額向(xiang)基(ji)金持(chi)有人支付基(ji)金收益(yi)；

（3）保(bao)存基金的會計(ji)帳(zhang)冊、記錄15年以上；

（4）編制基金(jin)財務報(bao)告，及時公告，并向(xiang)中國證監(jian)會報(bao)告；

（5）計算并公告(gao)基(ji)金(jin)資產凈值及每一基(ji)金(jin)單位資產凈值；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】