【基(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)】基(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)的職責 基(ji)金(jin)托(tuo)管人(ren)和(he)基(ji)金(jin)管理人(ren)的區別

基金托管人的職責

基金托管人(ren)在(zai)基金(jin)的運(yun)作(zuo)中具有(you)非常(chang)重(zhong)要的作(zuo)用，關鍵是有(you)利于保障基金(jin)資產的安全，保護基金(jin)持有(you)人(ren)的利益。具體(ti)(ti)體(ti)(ti)現(xian)在(zai)：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基(ji)金托管人的介(jie)入，使(shi)基(ji)金(jin)資產的所(suo)有(you)權(quan)、使(shi)用(yong)權(quan)與保管(guan)權(quan)分離，基(ji)金(jin)托管(guan)人、基(ji)金(jin)管(guan)理(li)人和基(ji)金(jin)持有(you)人之間形成一種相(xiang)互(hu)制約的關系，從而(er)防止(zhi)基(ji)金(jin)財產挪(nuo)作他用(yong)，有(you)效保障資產安全。

2、通過基金托(tuo)管(guan)人對基金管(guan)理人的投(tou)資運作(zuo)包括投(tou)資目(mu)標、投(tou)資范圍(wei)、投(tou)資限制等進行監督，可以及時發現基(ji)金管(guan)理人(ren)是否按照有(you)關法規(gui)要求(qiu)運作。托(tuo)管(guan)人(ren)對于基(ji)金管(guan)理人(ren)違法、違規(gui)行為，可以及時向監督管(guan)理部門報告。

3、通(tong)過托(tuo)管人的(de)會計核(he)算和(he)估值(zhi)，可以及時掌握基金資產的狀況，避免(mian)“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為(wei)了保證基金(jin)資(zi)(zi)產(chan)的(de)安全，基金(jin)都是按照(zhao)資(zi)(zi)產(chan)管(guan)(guan)理和保管(guan)(guan)分開的(de)原則進行(xing)(xing)運(yun)作。基金(jin)托管(guan)(guan)人是指根(gen)據法律法規的(de)要求，在證券投資(zi)(zi)基金(jin)運(yun)作中(zhong)承擔資(zi)(zi)產(chan)保管(guan)(guan)、交易監管(guan)(guan)、信(xin)息披露(lu)、資(zi)(zi)產(chan)清算和會(hui)計核(he)算等相應職責(ze)的(de)當(dang)事人。根(gen)據法律法規的(de)規定，履(lv)行(xing)(xing)安全保管(guan)(guan)基金(jin)資(zi)(zi)產(chan)等相關職責(ze)的(de)行(xing)(xing)為(wei)稱為(wei)托管(guan)(guan)。

而基(ji)(ji)金管理人是(shi)基(ji)(ji)金的組織(zhi)者和管理者，在整個基(ji)(ji)金的運作(zuo)中(zhong)他不僅(jin)負責基(ji)(ji)金的投資管理，還承(cheng)擔產品設計(ji)、基(ji)(ji)金營銷、基(ji)(ji)金注(zhu)冊登(deng)記、基(ji)(ji)金估(gu)值、會計(ji)核算以及客戶服務等多方面的職責。

根據對我國《證券投(tou)資(zi)基金法》相關條(tiao)款的分析(xi)，該法對投(tou)資(zi)基金當事人(ren)法律關系(xi)的界(jie)定(ding)呈現以下特點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基金管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基金托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)同(tong)(tong)時界定為受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)，但并(bing)未區分是(shi)獨立受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)還(huan)是(shi)共同(tong)(tong)受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)，或是(shi)有層次區別的(de)受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)。《證券(quan)投資基金法》第(di)3條關于“基金管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)、基金托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)依照本法和基金合同(tong)(tong)的(de)規(gui)定，履(lv)行受(shou)托(tuo)職責。”的(de)表(biao)述(shu)即反映了這一特點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)既非共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，又(you)(you)非獨立受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，而是(shi)兼(jian)有(you)兩者(zhe)特(te)征的(de)(de)特(te)殊(shu)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。我國《信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第31條規(gui)定：“同一(yi)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)有(you)兩個以上的(de)(de)，為共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)”；第32條規(gui)定：“共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)之一(yi)違反(fan)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)目(mu)的(de)(de)處(chu)分(fen)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)或(huo)者(zhe)因(yin)(yin)違背管(guan)(guan)理(li)職責、處(chu)理(li)信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務不當(dang)致使信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)受(shou)(shou)(shou)到損失的(de)(de)，其他受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)應(ying)當(dang)承(cheng)(cheng)擔(dan)連(lian)帶(dai)賠(pei)償(chang)責任。”按照《信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》31條的(de)(de)規(gui)定，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)應(ying)該(gai)是(shi)共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)，因(yin)(yin)為他們是(shi)對同一(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)進行受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)理(li)。但《證券投資基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)法(fa)(fa)》第83條關(guan)于“基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)在(zai)履行各自職責的(de)(de)過(guo)程(cheng)中，違反(fan)本法(fa)(fa)規(gui)定或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)合同約定，給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有(you)人(ren)(ren)(ren)造(zao)成(cheng)損害的(de)(de)，應(ying)當(dang)分(fen)別對各自的(de)(de)行為承(cheng)(cheng)擔(dan)賠(pei)償(chang)責任；因(yin)(yin)共(gong)同行為給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有(you)人(ren)(ren)(ren)造(zao)成(cheng)損害的(de)(de)，應(ying)當(dang)承(cheng)(cheng)擔(dan)連(lian)帶(dai)賠(pei)償(chang)責任”的(de)(de)規(gui)定，前(qian)一(yi)種(zhong)情形(xing)與《信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第32條規(gui)定的(de)(de)連(lian)帶(dai)責任制度不符，因(yin)(yin)而很難(nan)認(ren)定基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)是(shi)共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)；而后(hou)一(yi)種(zhong)情形(xing)則符合《信(xin)(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第31、32條的(de)(de)特(te)征，在(zai)這種(zhong)情形(xing)下，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)似乎(hu)又(you)(you)是(shi)共(gong)同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)有權監督基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)運作。從(cong)這(zhe)一款規(gui)定看，基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)又是基金(jin)(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)受托人(ren)(ren)。同時(shi)，《證券投(tou)資(zi)基金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第24、35條(tiao)又分(fen)別規(gui)定，基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)、基金(jin)(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)兩者任(ren)何一方的(de)(de)(de)職責(ze)終止時(shi)，另一方均有權聘請會計師事務所(suo)對(dui)基金(jin)(jin)(jin)(jin)財產進行(xing)審計。根據《證券投(tou)資(zi)基金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第29條(tiao)的(de)(de)(de)規(gui)定，并結(jie)合第24、35條(tiao)綜合考慮，我國基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)和基金(jin)(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)之間是在受基金(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有人(ren)(ren)的(de)(de)(de)委托下的(de)(de)(de)互為委托的(de)(de)(de)關系。