【基金(jin)托(tuo)管(guan)公司(si)】基金(jin)托(tuo)管(guan)公司(si)的職(zhi)責(ze)(ze) 基金(jin)托(tuo)管(guan)公司(si)管(guan)理責(ze)(ze)任(ren)與義務(wu)
基金托管公司的職責
基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：
1．建立健全內部風險控(kong)制、監察(cha)與稽(ji)核、財務管理及人(ren)事管理等(deng)制度，確(que)保所(suo)托基金全部資產的安全；
2．對不(bu)同的基金(jin)分(fen)別(bie)設置賬(zhang)戶，獨立核算，分(fen)賬(zhang)管(guan)(guan)理，保證(zheng)自身的資產以及(ji)其(qi)托管(guan)(guan)的不(bu)同基金(jin)之間(jian)在名冊登記(ji)、賬(zhang)戶設置、資金(jin)劃撥、賬(zhang)冊記(ji)錄等(deng)方(fang)面(mian)相互獨立；
3．執行基金管(guan)理(li)公司發出(chu)的投(tou)資指令，負(fu)責(ze)基金名下的資金往來；
4．保(bao)管(guan)由基金(jin)(jin)管(guan)理公司代表基金(jin)(jin)簽訂(ding)的與基金(jin)(jin)有(you)關(guan)的重大(da)合同及有(you)關(guan)股權憑證；
5．監督基(ji)金(jin)管(guan)理公(gong)司(si)(si)的(de)投資運作，如發現(xian)基(ji)金(jin)管(guan)理公(gong)司(si)(si)的(de)投資指令違反(fan)國(guo)家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)或基(ji)金(jin)公(gong)司(si)(si)章(zhang)程，應(ying)不予(yu)執行并及時(shi)通知基(ji)金(jin)管(guan)理公(gong)司(si)(si)和(he)向(xiang)基(ji)金(jin)公(gong)司(si)(si)董事(shi)會報告；對已經造(zao)成(cheng)違反(fan)國(guo)家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的(de)投資行為(wei)，應(ying)及時(shi)向(xiang)主管(guan)部門報告；
6．接受基(ji)金管(guan)理公司的監督；
7．復核、審查(cha)基(ji)金管理(li)人計算的基(ji)金資產凈值；
8．按規定出具基金業績和(he)(he)基金托管情況的報(bao)告，并報(bao)基金公司董事會和(he)(he)有關主管部門和(he)(he)中國人民銀行；
9．保守基(ji)金商(shang)業秘密；10．建立并保存基金持有人名冊，并負責基金單位轉(zhuan)讓(rang)的(de)過(guo)戶和登記(ji)；
11．按(an)有關規定(ding)，保存基金的會計賬(zhang)冊、報表和記(ji)錄；
12．按規定制(zhi)作相關賬冊并(bing)與(yu)基金管理人核(he)對；
13．按規定(ding)參加基金清算小組，參與基金資產的保管、清理(li)、估價、變現和分配；
14．面臨解(jie)散、依法(fa)被撤銷(xiao)、破產或者由接管人接管其資產時(shi)，應及時(shi)報告(gao)有(you)關主(zhu)管部門和中國人民銀行，并通知基金管理人：
15．托管(guan)協議、基金公司章程(cheng)規定的其他職責(ze)。
基金托管公司管理責任(ren)與義務
1．受(shou)托公(gong)(gong)司的資格。受(shou)托公(gong)(gong)司必須是具有一定(ding)資格的銀行(xing)或信托公(gong)(gong)司，其(qi)必備的條件有以下內(nei)容：
①資本金(jin)。受托(tuo)公司必須擁(yong)有雄厚(hou)的(de)資金(jin)實力，一(yi)般(ban)要求它的(de)資本金(jin)是基金(jin)發行額的(de)兩倍以上。
②其他條件。受托公(gong)司(si)(si)必須(xu)有(you)一(yi)定年限以上的(de)(de)經營金融業務的(de)(de)經驗(yan)，在此(ci)之前有(you)過(guo)若(ruo)干年的(de)(de)盈利(li)記錄，并在此(ci)期(qi)間從未(wei)有(you)過(guo)違法行(xing)(xing)(xing)為(wei)或損(sun)害投(tou)資者利(li)益的(de)(de)行(xing)(xing)(xing)為(wei)，同時(shi)要(yao)求它與管理(li)公(gong)司(si)(si)沒有(you)利(li)益和行(xing)(xing)(xing)政(zheng)上的(de)(de)關系。一(yi)家銀行(xing)(xing)(xing)或信(xin)托公(gong)司(si)(si)要(yao)取(qu)得受托公(gong)司(si)(si)地位(wei)，必須(xu)報請(qing)主管機關批準，在申(shen)報時(shi)，需要(yao)向主管機關提交申(shen)請(qing)報告、信(xin)托契約及其他一(yi)些主管機關認為(wei)必要(yao)的(de)(de)文(wen)件。
2．受托(tuo)公(gong)司的職責(ze)和義務(wu)。在(zai)基金管理法規中，必須明確受托(tuo)公(gong)司的職責(ze)和義務(wu)，以使其在(zai)職權范(fan)圍內(nei)運(yun)作并充分行使監督職責(ze)。其職責(ze)和義務(wu)一般(ban)包括：
①保(bao)管某一(yi)基金或多個基金的資產(chan)；
②遵照(zhao)管理(li)公(gong)司的(de)指令，辦理(li)有(you)價證券(quan)的(de)交易和(he)清(qing)算交割；
③在每一(yi)信(xin)托(tuo)決算期后，向基(ji)金提交(jiao)報告，說明信(xin)托(tuo)契約(yue)和重大協議的(de)執(zhi)行情(qing)況、基(ji)金資(zi)產的(de)增殖情(qing)況，或(huo)者(zhe)基(ji)金上市后的(de)交(jiao)易和價格情(qing)況；
④代(dai)基(ji)金收(shou)取其投資(zi)的(de)股息和利息；
⑤建立(li)基(ji)金資產的有(you)關帳戶、保(bao)存交(jiao)易、清(qing)算交(jiao)割(ge)的有(you)關資料，保(bao)存有(you)關基(ji)金收益的原始憑證(zheng)；
⑥受托公司對于基金管理公司的(de)(de)不符合有關(guan)法規及(ji)信托契約的(de)(de)指令應(ying)拒(ju)絕執行(xing)：
⑦受(shou)托(tuo)公司對于基金(jin)(jin)資(zi)產的投資(zi)超過了有關規定及信托(tuo)契約(yue)的投資(zi)限(xian)制時，應及時向(xiang)基金(jin)(jin)管理(li)公司指出，并監督基金(jin)(jin)盡快予以糾正(zheng)，
⑧受(shou)托(tuo)公(gong)司(si)應把基金資產和自己的資產分帳管理。
什么是基金托管費
基金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管費，是指基金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人為基金(jin)(jin)(jin)提(ti)供(gong)服務而向基金(jin)(jin)(jin)或基金(jin)(jin)(jin)公司收取的費用。
托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)通常(chang)按(an)照基金(jin)(jin)資(zi)產凈值的一(yi)定(ding)比例提取(qu)(qu)，逐(zhu)日計(ji)算并累計(ji)，至每月末(mo)時支(zhi)付給托(tuo)(tuo)管(guan)人，此費(fei)(fei)(fei)用也是(shi)從基金(jin)(jin)資(zi)產中支(zhi)付，不須(xu)另向投資(zi)者收(shou)取(qu)(qu)。基金(jin)(jin)的托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)計(ji)人固定(ding)成本(ben)。基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收(shou)取(qu)(qu)的比例與基金(jin)(jin)規模和所在地(di)區有(you)一(yi)定(ding)關系，通常(chang)基金(jin)(jin)規模越大，基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)費(fei)(fei)(fei)率越低。新興市場國家和地(di)區的托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收(shou)取(qu)(qu)比例相對(dui)要高。托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)年費(fei)(fei)(fei)率國際上通常(chang)為0.2％左右(you)，美國一(yi)般為0.2％，我國內地(di)及臺灣、香港則為0.25％。
必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。
