【基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)公(gong)司(si)】基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)公(gong)司(si)的職責 基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)公(gong)司(si)管(guan)(guan)理(li)責任與(yu)義務
基金托管公司的職責
基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：
1．建(jian)立健全內部風險控制(zhi)、監察與稽核、財務管(guan)理及人事管(guan)理等制(zhi)度，確保所托基金全部資產的安全；
2．對不同(tong)的(de)基金分別設置賬戶，獨立(li)核算，分賬管(guan)理，保證(zheng)自(zi)身的(de)資(zi)(zi)產以(yi)及其(qi)托管(guan)的(de)不同(tong)基金之間在名冊(ce)登記(ji)、賬戶設置、資(zi)(zi)金劃撥、賬冊(ce)記(ji)錄等方(fang)面相互獨立(li)；
3．執行基金管理(li)公司(si)發出的投資指令，負責(ze)基金名下的資金往來；
4．保管由基金(jin)(jin)管理公司(si)代表基金(jin)(jin)簽訂的與基金(jin)(jin)有關的重(zhong)大合同及有關股權(quan)憑(ping)證；
5．監督基金管理公(gong)司(si)(si)(si)的(de)投資運作，如(ru)發現基金管理公(gong)司(si)(si)(si)的(de)投資指令(ling)違反(fan)國家法(fa)律法(fa)規(gui)或(huo)基金公(gong)司(si)(si)(si)章程(cheng)，應不予執行并及(ji)時(shi)通知(zhi)基金管理公(gong)司(si)(si)(si)和向基金公(gong)司(si)(si)(si)董事會報(bao)告(gao)；對已經造成違反(fan)國家法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)投資行為，應及(ji)時(shi)向主管部門報(bao)告(gao)；
6．接受(shou)基金管理公司的監(jian)督；
7．復(fu)核、審查基金管理人計(ji)算的基金資(zi)產凈值；
8．按規定出具基金業(ye)績和(he)(he)基金托管情況的報告(gao)，并報基金公(gong)司董(dong)事會(hui)和(he)(he)有關主管部門和(he)(he)中(zhong)國人民(min)銀行(xing)；
9．保守基(ji)金(jin)商業(ye)秘密；10．建立并(bing)保存(cun)基(ji)金(jin)持有人名冊(ce)，并(bing)負責基(ji)金(jin)單位(wei)轉讓的過(guo)戶和(he)登記；
11．按有關規定，保存基金的會計賬冊、報表和記錄；
12．按(an)規定制作相關(guan)賬冊并與基金管理(li)人核對；
13．按規定參加基(ji)(ji)金(jin)清算小組，參與基(ji)(ji)金(jin)資產的保管、清理、估價、變現和分配；
14．面臨解(jie)散、依法被撤銷、破(po)產或者由接管(guan)(guan)(guan)人(ren)接管(guan)(guan)(guan)其資(zi)產時，應及時報(bao)告有關主管(guan)(guan)(guan)部門和(he)中國人(ren)民(min)銀行，并(bing)通知(zhi)基(ji)金管(guan)(guan)(guan)理人(ren)：
15．托管協議、基金公(gong)司章程規定的其他(ta)職責(ze)。
基金托管公司管理責任與義務
1．受(shou)托公(gong)司的(de)資格。受(shou)托公(gong)司必(bi)須(xu)是具有(you)一定資格的(de)銀行或信托公(gong)司，其必(bi)備的(de)條(tiao)件有(you)以下內容：
①資本金(jin)。受(shou)托公司必須(xu)擁有雄厚的(de)資金(jin)實力，一(yi)般要求它(ta)的(de)資本金(jin)是基金(jin)發(fa)行(xing)額的(de)兩倍以(yi)上。
②其他條件。受托公司必(bi)須(xu)有一(yi)(yi)定年(nian)限以上的經營金融業(ye)務的經驗，在此(ci)之前有過(guo)若(ruo)干年(nian)的盈利(li)(li)記錄，并在此(ci)期間(jian)從(cong)未有過(guo)違法行為(wei)或(huo)損害投資(zi)者利(li)(li)益(yi)的行為(wei)，同時要(yao)(yao)求它與管理(li)公司沒(mei)有利(li)(li)益(yi)和(he)行政(zheng)上的關(guan)系(xi)。一(yi)(yi)家銀行或(huo)信托公司要(yao)(yao)取得受托公司地(di)位，必(bi)須(xu)報請主管機關(guan)批準(zhun)，在申(shen)報時，需要(yao)(yao)向(xiang)主管機關(guan)提交申(shen)請報告、信托契約及其他一(yi)(yi)些(xie)主管機關(guan)認為(wei)必(bi)要(yao)(yao)的文件。
2．受托公司的(de)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)和(he)義務(wu)。在基金管理(li)法規中(zhong)，必須明確受托公司的(de)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)和(he)義務(wu)，以(yi)使(shi)其(qi)在職(zhi)(zhi)權范圍內(nei)運作(zuo)并充分(fen)行使(shi)監督(du)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)。其(qi)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)和(he)義務(wu)一般包括：
①保管某(mou)一基金或多個基金的資產；
②遵(zun)照管理公(gong)司(si)的指令，辦理有價證券的交易和清算(suan)交割；
③在每一信托(tuo)決算(suan)期后，向基金(jin)提(ti)交(jiao)報告，說明信托(tuo)契約和(he)重大協議的執行情(qing)況(kuang)、基金(jin)資產(chan)的增殖情(qing)況(kuang)，或者(zhe)基金(jin)上市(shi)后的交(jiao)易和(he)價格情(qing)況(kuang)；
④代基金收(shou)取其投(tou)資的股息和利(li)息；
⑤建立基(ji)金資(zi)產的有關(guan)帳戶、保(bao)存(cun)交易、清(qing)算交割的有關(guan)資(zi)料，保(bao)存(cun)有關(guan)基(ji)金收(shou)益的原始憑證；
⑥受托公司對于基金管理公司的(de)不符合有關(guan)法規及信托契約(yue)的(de)指令(ling)應拒絕執(zhi)行：
⑦受托公(gong)司對于(yu)基金資產的投(tou)資超過(guo)了有關(guan)規定及信托契(qi)約的投(tou)資限(xian)制時(shi)，應(ying)及時(shi)向基金管理公(gong)司指出(chu)，并監督(du)基金盡快予以糾正，
⑧受(shou)托公司(si)應把(ba)基金資產(chan)和自己的資產(chan)分帳管理。
什么是基金托管費
基金(jin)(jin)托管費(fei)，是指(zhi)基金(jin)(jin)托管人為基金(jin)(jin)提供服務而向基金(jin)(jin)或基金(jin)(jin)公司收取的費(fei)用(yong)。
托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)通(tong)常按照基(ji)(ji)金(jin)資產(chan)(chan)凈值的一定(ding)比(bi)(bi)(bi)例提取(qu)，逐日計算并(bing)累計，至每月末時支付給托(tuo)管(guan)人，此費(fei)(fei)用(yong)也是從基(ji)(ji)金(jin)資產(chan)(chan)中支付，不(bu)須另向投資者(zhe)收取(qu)。基(ji)(ji)金(jin)的托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)計人固(gu)定(ding)成(cheng)本。基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)收取(qu)的比(bi)(bi)(bi)例與基(ji)(ji)金(jin)規模(mo)(mo)和所(suo)在地(di)區有一定(ding)關系，通(tong)常基(ji)(ji)金(jin)規模(mo)(mo)越大(da)，基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)費(fei)(fei)率越低。新興市場國(guo)家和地(di)區的托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)收取(qu)比(bi)(bi)(bi)例相(xiang)對要高。托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)年費(fei)(fei)率國(guo)際上通(tong)常為0.2％左右，美國(guo)一般為0.2％，我(wo)國(guo)內地(di)及(ji)臺灣、香港則為0.25％。
必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。
