什么是財務管理

財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理是(shi)(shi)在一定的整體(ti)目標下，關(guan)于資(zi)產的購置（投資(zi)），資(zi)本的融通(tong)（籌資(zi)）和經營中現(xian)金流量（營運資(zi)金），以及(ji)利潤分配的管(guan)(guan)(guan)理。財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理是(shi)(shi)企(qi)(qi)業(ye)管(guan)(guan)(guan)理的一個組(zu)成部分，它是(shi)(shi)根據財(cai)(cai)經法規(gui)制度，按(an)照財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理的原則，組(zu)織(zhi)(zhi)企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)活動，處(chu)理財(cai)(cai)務(wu)(wu)關(guan)系的一項經濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理工作。簡單的說，財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理是(shi)(shi)組(zu)織(zhi)(zhi)企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)活動，處(chu)理財(cai)(cai)務(wu)(wu)關(guan)系的一項經濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理工作。

財(cai)務管理的主(zhu)要內容包(bao)括：財(cai)務的目標與(yu)職能(neng)、估價的概念、市場風(feng)險與(yu)報酬率、多變(bian)量與(yu)因素估價模型、期(qi)權估價、資本投(tou)資原(yuan)理、資本預算(suan)中的風(feng)險與(yu)實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先(xian)需要(yao)根據業務(wu)的(de)需要(yao)，合理(li)分配崗位，需要(yao)業務(wu)素質高并且工作能力強的(de)人(ren)員，各個崗位之間需要(yao)明確自己要(yao)做的(de)任務(wu)，制定出具體操作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要(yao)(yao)審(shen)查財務收支的(de)范圍(wei)是(shi)否符合相關制度。二(er)是(shi)要(yao)(yao)審(shen)流(liu)程是(shi)否嚴格執行，需要(yao)(yao)的(de)手續是(shi)否備(bei)齊。三(san)是(shi)要(yao)(yao)審(shen)查票據(ju)的(de)真實性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董事會報告財務收支(zhi)情況以(yi)及目前(qian)所存在的(de)問(wen)題，對(dui)存在的(de)問(wen)題認真(zhen)分析，做(zuo)出正確的(de)應對(dui)政策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以(yi)人為本，建立定期學習的(de)政策，增(zeng)強財務人員(yuan)的(de)責任感(gan)。

總的來(lai)說，做好企(qi)業財(cai)務管(guan)理(li)(li)需要(yao)財(cai)務人員精(jing)通專業知(zhi)識(shi)，主動跟進(jin)相關工作，將管(guan)與理(li)(li)結合(he)起來(lai)，加(jia)強管(guan)理(li)(li)意(yi)識(shi)。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公(gong)司財務部庫存(cun)現金(jin)控制在(zai)核定限(xian)額(e)內，不得超限(xian)額(e)存(cun)放現金(jin)。

（2）嚴格(ge)執行(xing)現(xian)金盤點(dian)制度(du)，做到(dao)日清日結，保證現(xian)金的安(an)全。現(xian)金遇有短款，應及時查(cha)明原因(yin)，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

（3）不準用“白條”入帳。

（4）不準私人挪用(yong)、占(zhan)用(yong)和(he)借用(yong)公款現金。

（5）到公司(si)以外金融機構提取或送(song)存現金（限額(e)1萬(wan)元(yuan)以上）時，需由兩名人員乘(cheng)坐公司(si)汽車(che)前(qian)往。

（6）現金出納員(yuan)必(bi)須(xu)嚴格和(he)妥善保管金庫密碼和(he)鑰匙(chi)。

（7）現金(jin)出納員(yuan)要妥(tuo)善保管金(jin)庫內存放的現金(jin)和有價證券；私人財(cai)物不(bu)得存放入內。

（8）現金出納員(yuan)必須隨(sui)時接受開(kai)戶銀行和本(ben)單位領(ling)導(dao)的(de)檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必(bi)須遵守中國人民銀(yin)(yin)行(xing)的規定，辦(ban)理(li)銀(yin)(yin)行(xing)基(ji)本帳戶(hu)(hu)和(he)輔助帳戶(hu)(hu)的開戶(hu)(hu)和(he)公(gong)司各種(zhong)銀(yin)(yin)行(xing)結算業務(wu)。

（2）公司必須認真(zhen)貫徹執(zhi)行《中國人民銀(yin)行法》、《中華人民共和國票據法》等(deng)相(xiang)關的結算管(guan)理(li)制度。

（3）作(zuo)廢(fei)的銀行支票由出納員加(jia)蓋(gai)作(zuo)廢(fei)戳記，妥(tuo)善(shan)保存。

（4）銀(yin)行(xing)結(jie)(jie)算(suan)方式(shi)(shi)根據(ju)公司實(shi)際情況采取如下(xia)幾(ji)種方式(shi)(shi)：支(zhi)(zhi)票(piao)（現金(jin)支(zhi)(zhi)票(piao)、轉帳支(zhi)(zhi)票(piao)）、銀(yin)行(xing)匯(hui)(hui)票(piao)、電匯(hui)(hui)、信匯(hui)(hui)、銀(yin)行(xing)承兌匯(hui)(hui)票(piao)、委托收款（僅限于(yu)水費、電費、電話(hua)費結(jie)(jie)算(suan)），除上述結(jie)(jie)算(suan)方式(shi)(shi)外，其(qi)他不予(yu)使用。

（5）從銀行取(qu)回的各種結算(suan)憑證，要及時入帳。

（6）公(gong)司(si)應(ying)按每(mei)個銀(yin)行開戶帳號建立一本銀(yin)行存(cun)款(kuan)明細帳，出納員應(ying)及(ji)時將(jiang)公(gong)司(si)銀(yin)行存(cun)款(kuan)明細帳與銀(yin)行對帳單逐筆進行核(he)對。于每(mei)季度末做出銀(yin)行核(he)對余額調(diao)節明細表。

（7）銀行出納(na)員(yuan)對(dui)(dui)銀行調節明(ming)細(xi)表所(suo)記載的(de)帳項必須及(ji)時查明(ming)原因，對(dui)(dui)出現的(de)差錯通知(zhi)責任(ren)人進行更正，對(dui)(dui)未達帳項要及(ji)時予以清理。造(zao)成的(de)帳帳不一致，應(ying)盡快解決。

（8）空白(bai)銀行支(zhi)(zhi)票(piao)與預留(liu)印鑒(jian)必須實行分(fen)管。由出納員逐筆登(deng)記，記錄所簽發支(zhi)(zhi)票(piao)的用(yong)(yong)途、使(shi)用(yong)(yong)單位、金額(e)、支(zhi)(zhi)票(piao)號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應(ying)(ying)收(shou)帳(zhang)款(kuan)的(de)管理(li)：公司(si)各銷(xiao)售部(bu)(bu)門根據(ju)形成收(shou)入的(de)確定標(biao)準(zhun)及時(shi)開據(ju)發貨票后，由財務部(bu)(bu)作好帳(zhang)務處理(li)，編制會計記(ji)(ji)賬(zhang)憑證，登(deng)記(ji)(ji)有關收(shou)入和(he)與(yu)客戶應(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)款(kuan)往(wang)來的(de)會計賬(zhang)簿，同時(shi)要定期與(yu)銷(xiao)售部(bu)(bu)門進行核對，保(bao)證雙方(fang)賬(zhang)賬(zhang)核對一致。

（2）其他應(ying)收款的(de)管理(li)(li)(li)：公司(si)各(ge)部門(men)形成的(de)出差借(jie)款、采購借(jie)款、各(ge)部門(men)備用(yong)金應(ying)于業務發(fa)生(sheng)后及(ji)時報銷，每年(nian)12月(yue)中旬(xun)進行清(qing)(qing)理(li)(li)(li)。各(ge)部門(men)備用(yong)金于每年(nian)12月(yue)份(fen)中旬(xun)清(qing)(qing)理(li)(li)(li)，進行還舊(jiu)借(jie)新。

（3）應付帳(zhang)款的管理：公(gong)司(si)各部門因采購形成的應付票據(ju)應及時進行帳(zhang)務(wu)處理，登記相應的帳(zhang)簿，定期與相關部門對帳(zhang)，保證雙方賬賬核對一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實(shi)行(xing)銀(yin)行(xing)支票與銀(yin)行(xing)預留印(yin)鑒(jian)分(fen)管制(zhi)度.

（2）非(fei)出納人員不(bu)能辦理現金、銀行收付業務。

（3）庫存現金和(he)有(you)價證券每季抽查一次。

（4）現金(jin)出納(na)員(yuan)不(bu)得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單(dan)人制單(dan)。