什么是財務管理

財(cai)(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是在一定的(de)(de)(de)整體(ti)目標下，關(guan)于資(zi)(zi)產的(de)(de)(de)購(gou)置（投資(zi)(zi)），資(zi)(zi)本的(de)(de)(de)融通(tong)（籌資(zi)(zi)）和經營中現金流量(liang)（營運(yun)資(zi)(zi)金），以及利潤分配的(de)(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)。財(cai)(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是企(qi)(qi)業管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)一個組(zu)成部分，它(ta)是根據財(cai)(cai)(cai)經法規(gui)制度(du)，按照(zhao)財(cai)(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)原則(ze)，組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財(cai)(cai)(cai)務(wu)活動，處理(li)(li)財(cai)(cai)(cai)務(wu)關(guan)系的(de)(de)(de)一項經濟(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)。簡單的(de)(de)(de)說，財(cai)(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)是組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財(cai)(cai)(cai)務(wu)活動，處理(li)(li)財(cai)(cai)(cai)務(wu)關(guan)系的(de)(de)(de)一項經濟(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)。

財(cai)務(wu)管理(li)的(de)主要內容(rong)包括：財(cai)務(wu)的(de)目標與職能、估價(jia)的(de)概念、市(shi)場風(feng)險與報酬率、多(duo)變量與因素(su)估價(jia)模型、期權(quan)估價(jia)、資(zi)本投資(zi)原理(li)、資(zi)本預算中的(de)風(feng)險與實際選擇權(quan)等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需(xu)要(yao)(yao)(yao)根據業(ye)務的(de)(de)(de)需(xu)要(yao)(yao)(yao)，合(he)理分配(pei)崗位，需(xu)要(yao)(yao)(yao)業(ye)務素(su)質高并(bing)且(qie)工作(zuo)能力強(qiang)的(de)(de)(de)人員(yuan)，各個崗位之間需(xu)要(yao)(yao)(yao)明確(que)自己(ji)要(yao)(yao)(yao)做的(de)(de)(de)任務，制定(ding)出具體操作(zuo)流(liu)程。

2、嚴格財務收支的審查

一(yi)要(yao)審查財務(wu)收支的(de)范圍(wei)是(shi)否(fou)(fou)符(fu)合相(xiang)關(guan)制度。二(er)是(shi)要(yao)審流(liu)程是(shi)否(fou)(fou)嚴格執(zhi)行，需要(yao)的(de)手續(xu)是(shi)否(fou)(fou)備齊。三是(shi)要(yao)審查票據的(de)真實性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董事(shi)會報告財務(wu)收支情(qing)況以及目前所存在(zai)的問(wen)題，對存在(zai)的問(wen)題認真(zhen)分析，做出(chu)正確(que)的應對政策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以人為本，建立定期學習的(de)政策，增強財務人員(yuan)的(de)責任感。

總的(de)來(lai)說，做好企業財(cai)務管(guan)理需要財(cai)務人員(yuan)精通專(zhuan)業知識，主動跟進相關工作，將管(guan)與理結合(he)起來(lai)，加強管(guan)理意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司(si)財(cai)務部(bu)庫(ku)存(cun)現金控(kong)制在核定(ding)限額(e)內，不得超限額(e)存(cun)放現金。

（2）嚴格執(zhi)行現金(jin)盤(pan)點制度，做到日清日結，保證現金(jin)的(de)安(an)全(quan)。現金(jin)遇有(you)短款，應(ying)及(ji)時查明原(yuan)因，報告單位領導(dao)，并要追究(jiu)責任(ren)(ren)者的(de)責任(ren)(ren)。

（3）不準(zhun)用“白條(tiao)”入帳。

（4）不(bu)準私(si)人挪用、占(zhan)用和借用公款現金(jin)。

（5）到公(gong)司以外金(jin)融機(ji)構提取或(huo)送存現金(jin)（限額(e)1萬(wan)元以上）時，需由(you)兩名人員乘坐公(gong)司汽車前往。

（6）現金出納員必須(xu)嚴格和妥善(shan)保管(guan)金庫(ku)密碼和鑰匙(chi)。

（7）現(xian)金出納員要(yao)妥善保管(guan)金庫內(nei)存放的現(xian)金和有價證券；私(si)人財(cai)物不(bu)得存放入內(nei)。

（8）現金出納員必須隨時接受(shou)開戶銀行和本單位領導的(de)檢查監督(du)。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必須遵守中國(guo)人民(min)銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hu)和輔助帳戶(hu)的開戶(hu)和公(gong)司各種銀行結算業務。

（2）公司(si)必(bi)須認(ren)真(zhen)貫(guan)徹執行(xing)《中(zhong)國人民(min)銀(yin)行(xing)法》、《中(zhong)華人民(min)共和國票(piao)據法》等相關(guan)的結算(suan)管理制(zhi)度。

（3）作廢(fei)的(de)銀行支(zhi)票由(you)出納員加蓋(gai)作廢(fei)戳記(ji)，妥善保存。

（4）銀行(xing)結(jie)算方式根(gen)據公司實際情況采(cai)取如下幾種方式：支(zhi)票(piao)（現金支(zhi)票(piao)、轉(zhuan)帳(zhang)支(zhi)票(piao)）、銀行(xing)匯票(piao)、電匯、信匯、銀行(xing)承兌(dui)匯票(piao)、委托收款（僅限于水(shui)費(fei)、電費(fei)、電話費(fei)結(jie)算），除上述(shu)結(jie)算方式外，其他(ta)不予(yu)使用。

（5）從銀行取回(hui)的(de)各(ge)種結算憑證，要及時入帳。

（6）公(gong)司應(ying)按每個(ge)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)開戶帳(zhang)號建立(li)一本銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)款(kuan)明(ming)細(xi)帳(zhang)，出(chu)納員應(ying)及時將(jiang)公(gong)司銀(yin)行(xing)(xing)(xing)存(cun)款(kuan)明(ming)細(xi)帳(zhang)與銀(yin)行(xing)(xing)(xing)對帳(zhang)單逐筆進(jin)行(xing)(xing)(xing)核對。于每季(ji)度末做出(chu)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)核對余(yu)額調節明(ming)細(xi)表。

（7）銀行(xing)(xing)出納員對(dui)(dui)銀行(xing)(xing)調節明細表所記載的帳項必須(xu)及時查明原因，對(dui)(dui)出現的差錯(cuo)通(tong)知責任(ren)人進行(xing)(xing)更正，對(dui)(dui)未達帳項要及時予(yu)以清(qing)理。造成的帳帳不一致(zhi)，應盡快解決。

（8）空白銀行支票與預留印鑒(jian)必(bi)須實(shi)行分管。由出納員逐筆登(deng)記，記錄所簽發支票的(de)用(yong)途、使用(yong)單位(wei)、金額、支票號(hao)碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)帳(zhang)款的(de)管理(li)：公司(si)各銷售部(bu)門根據形(xing)成收(shou)入(ru)的(de)確(que)定(ding)標(biao)準及時(shi)開據發貨票后，由財務部(bu)作(zuo)好帳(zhang)務處(chu)理(li)，編制會(hui)計記(ji)賬(zhang)(zhang)憑證，登(deng)記(ji)有關收(shou)入(ru)和與(yu)客戶應收(shou)賬(zhang)(zhang)款往來的(de)會(hui)計賬(zhang)(zhang)簿(bu)，同時(shi)要定(ding)期(qi)與(yu)銷售部(bu)門進行核(he)(he)對(dui)，保證雙方賬(zhang)(zhang)賬(zhang)(zhang)核(he)(he)對(dui)一致。

（2）其(qi)他應(ying)收款的管(guan)理(li)：公司各部(bu)(bu)門(men)形(xing)成(cheng)的出差借款、采購借款、各部(bu)(bu)門(men)備用金應(ying)于業務發生后(hou)及時(shi)報銷(xiao)，每年(nian)12月中(zhong)旬進(jin)行清(qing)理(li)。各部(bu)(bu)門(men)備用金于每年(nian)12月份中(zhong)旬清(qing)理(li)，進(jin)行還舊借新。

（3）應(ying)(ying)付(fu)帳款的管理：公司各部門因采購形(xing)成(cheng)的應(ying)(ying)付(fu)票據應(ying)(ying)及時進行帳務(wu)處理，登記相應(ying)(ying)的帳簿，定(ding)期與相關部門對(dui)帳，保(bao)證(zheng)雙方(fang)賬賬核對(dui)一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度.

（2）非出納人員不能辦(ban)理現金(jin)、銀(yin)行收付業務。

（3）庫存現(xian)金(jin)和有價證券(quan)每季抽查一次。

（4）現金(jin)出納(na)員(yuan)不得擔(dan)當(dang)制證工(gong)作(zuo)，只能由財(cai)務部指定的制單人制單。