什么是財務管理

財(cai)(cai)(cai)(cai)務管理(li)是在一定的(de)整體目標下，關于資(zi)產的(de)購置（投資(zi)），資(zi)本的(de)融通（籌資(zi)）和(he)經營中現金流量（營運資(zi)金），以及利潤分配(pei)的(de)管理(li)。財(cai)(cai)(cai)(cai)務管理(li)是企(qi)業(ye)管理(li)的(de)一個組成部分，它是根據財(cai)(cai)(cai)(cai)經法規制度，按照財(cai)(cai)(cai)(cai)務管理(li)的(de)原則，組織企(qi)業(ye)財(cai)(cai)(cai)(cai)務活(huo)動(dong)，處(chu)理(li)財(cai)(cai)(cai)(cai)務關系的(de)一項(xiang)經濟(ji)管理(li)工作。簡單的(de)說，財(cai)(cai)(cai)(cai)務管理(li)是組織企(qi)業(ye)財(cai)(cai)(cai)(cai)務活(huo)動(dong)，處(chu)理(li)財(cai)(cai)(cai)(cai)務關系的(de)一項(xiang)經濟(ji)管理(li)工作。

財(cai)務(wu)管理的主(zhu)要(yao)內容包括：財(cai)務(wu)的目標與(yu)(yu)職能、估(gu)價的概念、市場風險(xian)(xian)與(yu)(yu)報酬率(lv)、多變量與(yu)(yu)因素估(gu)價模(mo)型(xing)、期權估(gu)價、資(zi)本投資(zi)原理、資(zi)本預(yu)算中的風險(xian)(xian)與(yu)(yu)實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需要(yao)(yao)(yao)根(gen)據業務(wu)的(de)需要(yao)(yao)(yao)，合理分配崗(gang)位，需要(yao)(yao)(yao)業務(wu)素質(zhi)高并且工作(zuo)能(neng)力強(qiang)的(de)人(ren)員，各個崗(gang)位之間需要(yao)(yao)(yao)明確自己要(yao)(yao)(yao)做(zuo)的(de)任務(wu)，制定出具體操作(zuo)流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要(yao)(yao)審查財務收支的(de)范圍是否符(fu)合相(xiang)關制度(du)。二是要(yao)(yao)審流程是否嚴格(ge)執行，需要(yao)(yao)的(de)手續是否備齊。三是要(yao)(yao)審查票(piao)據的(de)真實性(xing)。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向(xiang)董事會報告財務收支(zhi)情況以(yi)及目前所存在(zai)的問題，對存在(zai)的問題認真分析，做出正確(que)的應(ying)對政策(ce)。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以人(ren)為本，建立定期(qi)學習(xi)的(de)政(zheng)策(ce)，增強(qiang)財務人(ren)員的(de)責任感。

總的來說(shuo)，做好企業財務管理需(xu)要財務人員(yuan)精通專(zhuan)業知識，主動跟(gen)進相關(guan)工作(zuo)，將管與理結合起來，加強管理意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公(gong)司財務部(bu)庫存(cun)現金(jin)控制在(zai)核定限額內，不(bu)得超(chao)限額存(cun)放現金(jin)。

（2）嚴格執行現金(jin)盤點制度，做到日(ri)清日(ri)結，保(bao)證現金(jin)的安全。現金(jin)遇有短款，應(ying)及時查明原(yuan)因，報(bao)告單(dan)位領(ling)導，并要追究責任者的責任。

（3）不準用“白(bai)條”入帳。

（4）不準私(si)人挪(nuo)用、占用和借用公款現金。

（5）到(dao)公(gong)司以外金(jin)融機構提取或送存(cun)現金(jin)（限額1萬元以上(shang)）時，需由兩(liang)名(ming)人員乘(cheng)坐公(gong)司汽車前(qian)往(wang)。

（6）現金出納員(yuan)必(bi)須嚴格和(he)妥善(shan)保管金庫密碼(ma)和(he)鑰匙。

（7）現金出納員要妥(tuo)善保管金庫(ku)內存放的(de)現金和有價證券；私人財(cai)物不得(de)存放入內。

（8）現金(jin)出納員必須隨時接受開戶銀行和本單(dan)位領導(dao)的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必須(xu)遵守中國人民銀行(xing)的(de)規定，辦理銀行(xing)基本帳戶(hu)(hu)和輔助帳戶(hu)(hu)的(de)開戶(hu)(hu)和公(gong)司各種(zhong)銀行(xing)結算業務(wu)。

（2）公司必須(xu)認(ren)真貫徹(che)執行《中(zhong)(zhong)國(guo)人(ren)民銀(yin)行法》、《中(zhong)(zhong)華人(ren)民共和(he)國(guo)票據法》等相關的結(jie)算管理制度。

（3）作廢(fei)的銀行(xing)支(zhi)票由出納員加蓋作廢(fei)戳記，妥善(shan)保存。

（4）銀(yin)行結(jie)(jie)算(suan)(suan)方(fang)(fang)式(shi)根(gen)據公司實際情況采取如下幾(ji)種(zhong)方(fang)(fang)式(shi)：支(zhi)票（現金支(zhi)票、轉帳支(zhi)票）、銀(yin)行匯票、電(dian)匯、信匯、銀(yin)行承(cheng)兌匯票、委托收款(kuan)（僅限于水費(fei)(fei)、電(dian)費(fei)(fei)、電(dian)話費(fei)(fei)結(jie)(jie)算(suan)(suan)），除(chu)上(shang)述結(jie)(jie)算(suan)(suan)方(fang)(fang)式(shi)外，其他不予使(shi)用。

（5）從銀(yin)行取(qu)回的各種結算(suan)憑證，要及時(shi)入帳。

（6）公司應按每(mei)個銀(yin)(yin)行開戶帳(zhang)號建立(li)一本(ben)銀(yin)(yin)行存(cun)(cun)款明細帳(zhang)，出納(na)員應及時將公司銀(yin)(yin)行存(cun)(cun)款明細帳(zhang)與銀(yin)(yin)行對(dui)帳(zhang)單逐筆進(jin)行核(he)對(dui)。于每(mei)季度末做(zuo)出銀(yin)(yin)行核(he)對(dui)余額調節明細表。

（7）銀(yin)行出納員對(dui)銀(yin)行調(diao)節明細表所(suo)記(ji)載的(de)帳項必須及時(shi)查明原(yuan)因，對(dui)出現(xian)的(de)差錯通(tong)知責任(ren)人進(jin)行更正，對(dui)未(wei)達帳項要(yao)及時(shi)予以清(qing)理。造成(cheng)的(de)帳帳不一致，應盡(jin)快(kuai)解決(jue)。

（8）空白銀行支票(piao)與預留印(yin)鑒必(bi)須實行分管(guan)。由出納員(yuan)逐(zhu)筆登記，記錄所簽(qian)發支票(piao)的(de)用途、使用單位(wei)、金額(e)、支票(piao)號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)(shou)(shou)帳(zhang)款的(de)管理：公司各銷(xiao)(xiao)售部門根據形成收(shou)(shou)(shou)入的(de)確定標準及(ji)時(shi)(shi)開據發貨票后(hou)，由財務(wu)部作好帳(zhang)務(wu)處理，編制會(hui)計記賬憑證(zheng)，登記有(you)關收(shou)(shou)(shou)入和(he)與客戶應收(shou)(shou)(shou)賬款往來的(de)會(hui)計賬簿，同時(shi)(shi)要定期與銷(xiao)(xiao)售部門進行(xing)核對(dui)，保證(zheng)雙方(fang)賬賬核對(dui)一致。

（2）其他應收(shou)款的管理：公(gong)司各(ge)部門(men)形成的出(chu)差(cha)借款、采購(gou)借款、各(ge)部門(men)備用金(jin)(jin)應于(yu)業務(wu)發生后及時(shi)報銷，每(mei)年(nian)12月(yue)中(zhong)(zhong)旬進行清(qing)理。各(ge)部門(men)備用金(jin)(jin)于(yu)每(mei)年(nian)12月(yue)份中(zhong)(zhong)旬清(qing)理，進行還舊借新。

（3）應(ying)(ying)付(fu)帳款的(de)管理(li)：公司各(ge)部(bu)(bu)門因采購形成的(de)應(ying)(ying)付(fu)票據應(ying)(ying)及時進行帳務處理(li)，登記相應(ying)(ying)的(de)帳簿，定期與相關(guan)部(bu)(bu)門對(dui)帳，保證(zheng)雙方賬賬核對(dui)一致(zhi)。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行銀(yin)行支票與銀(yin)行預留印鑒分(fen)管制度(du).

（2）非出(chu)納人(ren)員不能辦(ban)理現金、銀行收(shou)付業務。

（3）庫存現金(jin)和有(you)價證券(quan)每季抽查一次。

（4）現金出納(na)員不得擔當制(zhi)證工作(zuo)，只能由財務部指定的制(zhi)單人制(zhi)單。